- ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
- П О С Т А Н О В А
- Про схвалення нової редакції Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні
- МЕТОДИКА розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні (до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні)
- Глава 1. Норматив регулятивного капіталу банку (Н1)
- РК1 = ОК + ДК - В,
- Рпр = 5999 - [(Нд/2 + Пнд + Снд) - Рпс]* К(1),
- РК2 = РК1 - СпН7(14) - СпН9(15).
- РК = РК2 - (ОЗ - РК2),
- Глава 2. Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)
- Глава 3. Норматив адекватності основного капіталу (Н3)
- Глава 4. Норматив миттєвої ліквідності (Н4)
- Глава 5. Норматив поточної ліквідності (Н5) (з кінцевим строком погашення до 31 дня)
- Глава 6. Норматив короткострокової ліквідності (Н6) (з початковим строком погашення до 1 року)
- Глава 7. Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)
- Глава 8. Норматив великих кредитних ризиків (Н8)
- Глава 9. Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9)
- Глава 10. Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10)
- Глава 11. Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11)(44)
- Глава 12. Норматив загальної суми інвестування (Н12)(44)
- Глава 13. Норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції (Н13)
- Глава 14. Алгоритм розрахунку щодо визначення співвідношення залишків за вкладами фізичних осіб до залишків пасивів банку
Увійдіть, щоб зручно організувати та зберігати закони і судові рішення. Це безкоштовно.
Приєднуйтесь.
Зберігайте закони у приватних списках для швидкого доступу. Діліться публічними списками з іншими.
ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
{ Постанова втратила чинність на підставі Постанови Національного банку N 125 ( v0125500-05 ) від 11.04.2005 }
Про схвалення нової редакції Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні
У зв'язку з внесенням змін до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 ( z0841-01 ), та Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388 ( va493500-97 ), Правління Національного банку України П О С Т А Н О В Л Я Є:
1. Внести зміни до Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні, схваленої постановою Правління Національного банку України від 28.11.2001 N 489 ( v0489500-01 ), виклавши її в новій редакції (додається).
2. Генеральному департаменту банківського нагляду (В.В.Пушкарьов) та Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) внести відповідні зміни до програмного комплексу автоматизованого розрахунку економічних нормативів.
3. Генеральному департаменту банківського нагляду (В.В.Пушкарьов) довести цю постанову до відома територіальних управлінь Національного банку України, самостійних структурних підрозділів Національного банку України, а також банків для керівництва і використання в роботі.
4. Постанова набирає чинності з дня її підписання.
5. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови О.В.Шлапака, Генеральний департамент банківського нагляду (В.В.Пушкарьов) та начальників територіальних управлінь Національного банку України.
Голова С.Л.ТігіпкоСХВАЛЕНО Постанова Правління Національного банку України 18.06.2003 N 264 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 11.04.2005 N 125 ( v0125500-05 )
МЕТОДИКА розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні (до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні)
Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 ( z0841-01 ) і зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032, із змінами (далі - Інструкція), встановлені економічні нормативи регулювання діяльності банків, порядок їх розрахунку та їх нормативні значення, що є обов'язковими для виконання всіма банками.
Методика розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні та їх нормативні значення встановлені Інструкцією ( z0841-01 ).
Глава 1. Норматив регулятивного капіталу банку (Н1)
Регулятивний капітал банку, невідкоригований на основні засоби, розраховується за такою формулою:
де РК1 - регулятивний капітал банку, невідкоригований на основні засоби;
ОК - основний капітал (капітал 1-го рівня);
ДК - додатковий капітал (капітал 2-го рівня);
ОК = 5000 + 5003 + 5010 + 5020 + 5021+ 5022 + 5030 + 5040 - - Рпр/з - (5001 + 5002 + (4300 - 4309) + 4310 + 5031 + 5041) - - (РР - ФР),
де Рпр - результат поточного року;
Рпр/з - результат (збиток) поточного року, що виникає в разі перевищення витрат над доходами, що скориговані на суму неотриманих нарахованих доходів.
(Рпр розраховується за такою формулою:
Примітка. Усі виноски зазначені в кінці Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні.
Рпр = 5999 - [(Нд/2 + Пнд + Снд) - Рпс]* К(1),
де 5999 - технічний рахунок, за яким визначається результат (прибуток/збиток) поточного року як різниця між класами 6 і 7;
Нд/2 - нараховані доходи, що обліковуються за даними аналітичного обліку відповідно до файла С5, строк отримання яких відповідно до умов угоди не визначений або передбачений більше ніж через 3 місяці (до розрахунку приймаються активні залишки за рахунками нарахованих доходів);
Пнд - прострочені нараховані доходи (1419, 1429, 1509, 1519, 1529, 2029, 2039, 2069, 2079, 2109, 2119, 2209, 2219, 2229, 3119, 3219, 3579);
Снд - сумнівна заборгованість за нарахованими доходами (1780, 2480, 3589);
Рпс - фактично сформована сума резерву за простроченими понад 31 день і сумнівними до отримання нарахованими доходами (1492, 1493, 1790, 2490, 3191, 3291, 3599);
К - поправочний коефіцієнт до суми нарахованих доходів, величина якого встановлюється на визначений період: з 30.12.2004 - 0,4, з 30.03.2005 - 0,7, з 30.06.2005 - 1).
Якщо в результаті розрахунку Рпр отримано від'ємний результат, то на цю суму (тобто на суму отриманого збитку - Рпр/з) зменшується розмір основного капіталу (ОК);
РР - розрахункова сума резервів за активними операціями банку (кредитними, операціями з цінними паперами, дебіторською заборгованістю, простроченими понад 31 день і сумнівними до отримання нарахованими доходами за активними операціями, коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках у банках, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів);
ФР - фактично сформована сума резервів за активними операціями, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів;
(РР - ФР) - сума недосформованих резервів за активними операціями банків, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів та вираховується з основного капіталу. У разі перевищення суми фактично сформованих резервів над їх розрахунковою сумою до розрахунку приймається нуль.
ДК = 1591 + 1593 + 2401 + 3690/12+ 5100/13+ Рпр/п + СК,
де Рпр - результат поточного року;
Рпр/п - результат (прибуток) поточного року, що виникає в разі перевищення доходів над витратами, що скориговані на суму неотриманих нарахованих доходів.
Рпр визначається у вищенаведеному порядку.
Якщо в результаті розрахунку Рпр отримано позитивний результат, то на цю суму (тобто на суму отриманого прибутку - Рпр/п) збільшується розмір додаткового капіталу (ДК);
СК - субординований капітал. До регулятивного капіталу включається СК за даними відповідної форми звітності про включення субординованого боргу (рахунок 3660) у розрахунок регулятивного капіталу, але не більше ніж 50 відсотків від основного капіталу (ОК).
Додатковий капітал (ДК) не може бути більше основного капіталу (ОК).
В = (3002 +- 3007/3АП)(4) + (3102 +- 3107/3АП(5) + (3003/2 + + 3005/2 + 3103/2 + 3105/2)(6) +- 3007/2АП(7) +- 3107/2АП(8) - - ФРвкл(9) + 1516 + 1524/2(10) + 3212/1(11) + 4102 + 4103 + 4109 + + 4202 + 4203 + 4209 + Сз(12) + Сп(13).
РК1 приймається до розрахунку нормативів максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7), максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9).
Регулятивний капітал банку, відкоригований на суму перевищення нормативів Н7 та Н9, розраховується за такою формулою:
РК2 = РК1 - СпН7(14) - СпН9(15).
Регулятивний капітал банку, відкоригований на суму перевищення основних засобів, розраховується за такою формулою:
де РК - регулятивний капітал банку;
ОЗ = (4400 - 4409) + 4430 + 4431 + (4500 - 4509) + 4530;
(ОЗ - РК2) - розмір перевищення ОЗ над РК2 (якщо ОЗ > РК2, до розрахунку приймається різниця ОЗ - РК2, якщо ОЗ < РК2, до розрахунку приймається 0).
РК приймається до розрахунку таких нормативів: адекватності регулятивного капіталу (Н2); великих кредитних ризиків (Н8); максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10); інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11); загальної суми інвестування (Н12); відкритої (довгої/короткої) валютної позиції (Н13).
Розмір регулятивного капіталу банку (РК) не повинен бути менше встановленого Національним банком значення нормативу мінімального розміру регулятивного капіталу банку (Н1) згідно з главою 2 розділу II Інструкції ( z0841-01 ).
Глава 2. Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)
Норматив адекватності регулятивного капіталу розраховується за такою формулою:
де РК - регулятивний капітал банку;
Ар - активи, зменшені на суму створених відповідних резервів за активними операціями, на суму забезпечення (але не більше ніж сума основного боргу за окремою операцією) за відповідним активом безумовним зобов'язанням або грошовим покриттям у вигляді застави майнових прав (за умови, що забезпечення відповідає вимогам пункту 2.5 глави 2 розділу VI Інструкції ( z0841-01 )(16), на суму дооцінки(17) та зважені на відповідний коефіцієнт ризику залежно від групи ризику, до якої віднесено актив.
Розподіл активів банку за групами ризику:
------------------------------------------------------------------ | Номери | Коефіцієнт ризику | | | | |------------------------------------------| | |класу|роз- |групи| рахунку | | | |ділу | | | | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | 1 | 10 | 100 | 1001 | 0 | | | | | 1002 | 0 | | | | | 1003 | 0 | | | | | 1004 | 0 | | | | | 1005 | 0 | | | | | 1007 | 0 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 101 | 1011 | 0 | | | | | 1012 | 0 | | | | | 1013 | 0 | | | | | 1017 | 0 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 110 | 1101 | 0 | | | | | 1102 | 0 | | | | | 1107 | 0 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | 12 | 120 | 1200 | 0 | | | | | 1203 | 0 | | | | | 1207 | 0 | | | | | 1208 | 0 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 121 | 1211 | 0 | | | | | 1212 | 0 | | | | | 1218 | 0 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | 14 | 140 | 1400 | 0 | | | | | 1401 | 0 | | | | | 1402/1(18) | 0 | | | | | 1402/2(19) | 20 | | | | | 1403 | 20 | | | | | 1404 | 20 | | | | | 1405АП | 0 | | | | | 1406 | 0 | | | | | 1407 | 0 | | | | | 1408 | 0 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 141 | 1410 | 0 | | | | | 1411 | 0 | | | | | 1412/1(20) | 0 | | | | | 1412/2(21) | 20 | | | | | 1413 | 20 | | | | | 1414 | 20 | | | | | 1415АП | 0 | | | | | 1416 | 0 | | | | | 1417 | 0 | | | | | 1418 | 0 | | | | | 1419 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 142 | 1420 | 0 | | | | | 1421 | 0 | | | | | 1422/1(22) | 0 | | | | | 1422/2(23) | 20 | | | | | 1423 | 20 | | | | | 1424 | 20 | | | | | 1426 | 0 | | | | | 1427 | 0 | | | | | 1428 | 0 | | | | | 1429 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 143 | 1430 | 0 | | | | | 1435АП | 0 | | | | | 1436 | 0 | | | | | 1437 | 0 | | | | | 1438 | 0 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 144 | 1440 | 0 | | | | | 1446 | 0 | | | | | 1447 | 0 | | | | | 1448 | 0 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | 15 | 150 | 1500/1А*(24) | 20 | | | | | 1500/9А* | 50 | | | | | 1600/1А* | 20 | | | | | 1600/2А* | 100 | | | | | 1502/1(25) | 50 | | | | | 1502/2(25) | 100 | | | | | 1502/3(25) | 0 | | | | | 1607/1* | 20 | | | | | 1607/2* | 100 | | | | | 1508/1* | 20 | | | | | 1508/2* | 50 | | | | | 1509 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 151 | 1510/1* | 20 | | | | | 1510/2* | 50 | | | | | 1512/1* | 20 | | | | | 1512/2* | 100 | | | | | 1515 | 100 | | | | | 1517 | 100 | | | | | 1518/1* | 20 | | | | | (нараховані доходи | | | | | | за коштами, що | | | | | | обліковуються за | | | | | | рахунками | | | | | | 1510/1, 1512/1) | | | | | | 1518/2* | 100 | | | | | 1519 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 152 | 1521/1* | 20 | | | | | 1521/2* | 50 | | | | | 1522 | 100 | | | | | 1523/1* | 20 | | | | | 1523/2* | 100 | | | | | 1524/1(26) | 100 | | | | | 1525 | 100 | | | | | 1526(27) | -(-) | | | | | 1527 | 100 | | | | | 1528/1* | 20 | | | | | (нараховані доходи | | | | | | за коштами, що | | | | | | обліковуються за | | | | | | рахунками | | | | | | 1521/1, 1523/1) | | | | | | 1528/2* | 100 | | | | | 1529 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 158 | 1580 | 100 | | | | | 1581 | 100 | | | | | 1582 | 100 | | | | | 1589 | 100 | | | | | 1590 | -(-) | | | | | 1592 | -(-) | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 178 | 1780 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 179 | 1790 | -(-) | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | | 1811 | 100 | | | 18 | 181 | 1819 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 188 | 1880 | 100 | | | | | 1890 | -(-) | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 201 | 2010 | 100 | | | | | 2018 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 202 | 2020 | 100 | | | | | 2026 | -(-) | | | | | 2027 | 100 | | | | | 2028 | 100 | | | | | 2029 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 203 | 2030 | 100 | | | | | 2036 | -(-) | | | | | 2037 | 100 | | | | | 2038 | 100 | | | | | 2039 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 206 | 2062 | 100 | | | | | 2063 | 100 | | | | | 2066 | -(-) | | | | | 2067 | 100 | | | | | 2068 | 100 | | | | | 2069 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 207 | 2072 | 100 | | | | | 2073 | 100 | | | | | 2074 | 100 | | | | | 2075 | 100 | | | | | 2076 | -(-) | | | | | 2077 | 100 | | | | | 2078 | 100 | | | | | 2079 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 209 | 2092 | 100 | | | | | 2093 | 100 | | | | | 2096 | 100 | | | | | 2097 | 100 | | | | | 2099 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | 21 | 210 | 2100 | 10 | | | | | 2105 | 10 | | | | | 2106 | -(-) | | | | | 2107 | 100 | | | | | 2108 | 10 | | | | | 2109 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 211 | 2110 | 50 | | | | | 2115 | 50 | | | | | 2116 | -(-) | | | | | 2117 | 100 | | | | | 2118 | 50 | | | | | 2119 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 219 | 2190 | 100 | | | | | 2191 | 100 | | | | | 2198 | 100 | | | | | 2199 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | 22 | 220 | 2202 | 100 | | | | | 2203 | 100 | | | | | 2206 | -(-) | | | | | 2207 | 100 | | | | | 2208 | 100 | | | | | 2209 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 221 | 2212 | 100 | | | | | 2213 | 100 | | | | | 2215 | 100 | | | | | 2216 | -(-) | | | | | 2217 | 100 | | | | | 2218 | 100 | | | | | 2219 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 222 | 2220 | 100 | | | | | 2226 | -(-) | | | | | 2227 | 100 | | | | | 2228 | 100 | | | | | 2229 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 229 | 2290 | 100 | | | | | 2291 | 100 | | | | | 2292 | 100 | | | | | 2299 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 240 | 2400 | -(-) | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 248 | 2480 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 249 | 2490 | -(-) | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | 26 | 260 | 2600А | 100 | | | | | 2605А | 100 | | | | | 2607 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 262 | 2620А | 100 | | | | | 2625А | 100 | | | | | 2627 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 265 | 2650А | 100 | | | | | 2655А | 100 | | | | | 2657 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | 28 | 280 | 2800 | 100 | | | | | 2801 | 100 | | | | | 2805 | 100 | | | | | 2806 | 100 | | | | | 2809 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 288 | 2888 | 100 | | | | | 2889 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 289 | 2890 | -(-) | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 292 | 2920А | 100 | | | | | 2924А | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | 30 | 300 | 3003/1**(28) | 100 | | | | | 3005/1** | 100 | | | | | 3007/1АП(29) | -(+/-) | | | | | 3008 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 301 | 3010 | 20 | | | | | 3011 | 100 | | | | | 3012 | 100 | | | | | 3013 | 100 | | | | | 3014 | -(+/-) | | | | | 3015АП(30) | -(-) | | | | | 3016 | -(+) | | | | | 3017 | 100 | | | | | 3018 | | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | 3 | 31 | 310 | 3103/1** | 100 | | | | | 3105/1** | 100 | | | | | 3107/1АП(31) | -(+/-) | | | | | 3108 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 311 | 3110 | 0 | | | | | 3111 | 20 | | | | | 3112 | 100 | | | | | 3113 | 100 | | | | | 3114 | 100 | | | | | 3115АП(32) | -(+/-) | | | | | 3116 | -(-) | | | | | 3117 | -(+) | | | | | 3118 | 100 | | | | | 3119 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 319 | 3190 | -(-) | | | | | 3191 | -(-) | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 321 | 3210 | 0 | | | | | 3211 | 20 | | | | | 3212/2(33) | 100 | | | | | 3213 | 100 | | | | | 3214 | 100 | | | | | 3216 | -(-) | | | | | 3217 | -(+) | | | | | 3218 | 100 | | | | | 3219 | 100 |
|-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 329 | 3290 | -(-) | | | | | 3291 | -(-) | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | 34 | 340 | 3400 | 100 | | | | | 3402 | 100 | | | | | 3403 | 100 | | | | | 3407 | 100 | | | | | 3409 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | 35 | 350 | 3500 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 351 | 3510 | 100 | | | | | 3519 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 352 | 3520 | 100 | | | | | 3521 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | | 3522 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 354 | 3540 | 100 | | | | | 3541 | 100 | | | | | 3548 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 355 | 3550 | 100 | | | | | 3551 | 100 | | | | | 3552 | 100 | | | | | 3559 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 357 | 3570 | 100 | | | | | 3578 | 100 | | | | | 3579 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 358 | 3580 | 100 | | | | | 3589 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 359 | 3590 | -(-) | | | | | 3599 | -(-) | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | 36 | 369 | 3690/2(34) | -(-) | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | 37 | 370 | 3705А | 50 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 371 | 3710 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 373 | 3739А | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | 4 | 44 | 440 | 4400 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | | 4409 | -(-) | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 443 | 4430 | 100 | | | | | 4431 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | 45 | 450 | 4500 | 100 | | | | | 4509 | -(-) | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 453 | 4530 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | 9 | 90 | 900 | 9000 | 100 | | | | | 9001 | 100 | | | | | 9002 | 100 | | | | | 9003 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 902 | 9020 | 100 | | | | | 9023 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 909 | 9090 | 100 | | | | | 9091 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | 91 | 910 | 9100 | 50 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 912 | 9122 | 100 | | | | | 9129/1(35) | 100 | | | | | 9129/9(36) | 0 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | 92 | 920 | 9200/1(37) | 20 | | | | | 9200/2(38) | 50 | | | | | 9201 | 50 | | | | | 9202 | 50 | | | | | 9203 | 0 | | | | | 9204 | 50 | | | | | 9205 | 50 | | | | | 9206 | 50 | | | | | 9207 | 50 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 929 | 9290 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | 93 | 930 | 9300 | 100 | |-----+-----+-----+------------------------+---------------------| | | | 935 | 9350 | 50 | | | | | 9351 | 50 | | | | | 9352 | 50 | | | | | 9353 | 50 | | | | | 9354 | 50 | |-----------+-----+------------------------+---------------------| | | | 939 | 9390 | 100 | ------------------------------------------------------------------
Глава 3. Норматив адекватності основного капіталу (Н3)
Норматив адекватності основного капіталу розраховується за такою формулою:
ЗА = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + + 1013 + 1017 + 1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1203 + 1207 + 1208 + + 1211 + 1212 + 1218 + 1400 + 1401 + 1402 + 1403 + 1404 + (1405А - - 1405П) + 1407 + 1408 + 1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414 + + (1415А - 1415П) + 1417 + 1418 + 1419 + 1420 + 1421 + 1422 + + 1423 + 1424 + 1427 + 1428 + 1429 + 1430 + (1435А - 1435П) + + 1437 + 1438 + 1440 + 1447 + 1448 + 1500А + 1502 + 1508 + 1509 + + 1510 + 1512 + 1515 + 1516 + 1517 + 1518 + 1519 + 1521 + 1522 + + 1523 + 1524 + 1525 + 1527 + 1528 + 1529 + 1580 + 1581 + 1582 + + 1589 + 1600А + 1607 + 1780 + 1811 + 1819 + 1880 + 2010 + 2018 + + 2020 + 2027 + 2028 + 2029 + 2030 + 2037 + 2038 + 2039 + 2062 + + 2063 + 2067 + 2068 + 2069 + 2072 + 2073 + 2074 + 2075 + 2077 + + 2078 + 2079 + 2092 + 2093 + 2096 + 2097 + 2099 + 2100 + 2105 + + 2107 + 2108 + 2109 + 2110 + 2115 + 2117 + 2118 + 2119 + 2190 + + 2191 + 2198 + 2199 + 2202 + 2203 + 2207 + 2208 + 2209 + 2212 + + 2213 + 2215 + 2217 + 2218 + 2219 + 2220 + 2227 + 2228 + 2229 + + 2290 + 2291 + 2292 + 2299 + 2480 + 2600А + 2605А + 2607 + + 2620А + 2625А + 2627 + 2650А + 2655А + 2657 + 2800 + 2801 + + 2805 + 2806 + + 2809 + 2888 + 2889 + 2920А + 2924А + 3002 + + 3003 + 3005 +- 3007АП + 3008 + 3010 + 3011 + 3012 + 3013 + + 3014 +- 3015АП + 3017 + 3018 + 3102 + 3103 + 3105 +- 3107АП + + 3108 + 3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114 +- 3115АП + 3117 + + 3118 + 3119 + 3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 + 3217 + 3218 + + 3219 + 3400 + 3402 + 3403 + 3407 + 3409 + + 3500 + 3510 + 3519 + + 3520 + 3521 + 3522 + 3540 + 3541 + 3548 + + 3550 + 3551 + 3552 + + 3559 + 3570 + 3578 + 3579 + 3580 + 3589 + 3705А + 3710 + 3739А + + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209 + 4321 + 4400 + 4430 + + 4431 + 4500 + 4530;
загальні активи коригуються (зменшуються) на суму коштів за рахунками 1406, 1416, 1426, 1436, 1446, 1490, 1491, 1492, 1493, 1526, 1590, 1591, 1592, 1593, 1790, 1890, 2026, 2036, 2066, 2076, 2106, 2116, 2206, 2216, 2226, 2400, 2401, 2490, 2890, 3016, 3116, 3190, 3191, 3216, 3290, 3291, 3590, 3599, 4409, 4509.
Глава 4. Норматив миттєвої ліквідності (Н4)
Норматив миттєвої ліквідності розраховується за такою формулою:
Ккр + Ка
Н4 = -------- х 100%, Рп
де Ккр - кошти на кореспондентському рахунку:
Ккр = 1200 +1203 + 1500А + 1510 +1521;
Ка = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 0,5 х (1011 + + 1012 + 1013 + 1017);
Рп - поточні рахунки для розрахунку нормативу миттєвої ліквідності:
Рп = 1300 + 1600П + 1610 + 1621 + 2512 + 2513 + 2520 + 2523 + + 2526 + 2530 + 2531 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + 2552 + 2553 + + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 + 2572 + + 2600П + 2601 + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2620П + + 2622 + 2625П + 2650П + 2655П + (2920П - 2920А) + (2924П - - 2924А) + 3720 + (3739П - 3739А).
Глава 5. Норматив поточної ліквідності (Н5) (з кінцевим строком погашення до 31 дня)
Норматив поточної ліквідності розраховується за такою формулою:
Апв
Н5 = ------ х 100%, РП + З
де Апв - активи первинної та вторинної ліквідності:
Апв = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + + 1013 + 1017 +1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1203 + 1211 + 1212 + + [(1400 + 1401 + 1402 + 1403 + 1404) + (1405А - 1405П) - 1406КА + + 1407] + [(1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414) + (1415А - 1415П) - - 1416КП + 1417] + [(1420 + 1421 + 1422 + 1423 + 1424) - 1426КА + + 1427] + [1430 + (1435А - 1435П) - 1436КА + 1437 + (1440 - - 1446КА) + 1447] + 1500А + 1502 + 1510 + 1512 + 1515 + (1521 + + 1522 + 1523 + 1524 + 1525) - 1526КА + 1600А + 2010 + (2020А - - 2026 КА) + (2030 - 2036КА) + (2062 + 2063) - 2066КА + (2072 + + 2073 + 2074 + 2075) - 2076КА + (2100 + 2105) - 2106КА + (2110 + + 2115) - 2116КА + (2202 + 2203) - 2206КА + (2212 + 2213 + 2215) - - 2216КА + (2220 - 2226КА) + 2600А + 2605А + 2620А + 2625А + + 2650А + 2655А + [(3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014) +- 3015АП - - 3016КА + 3017] + [(3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114) +- 3115АП - - 3116КА + 3117] + (3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214) - 3216КА + + 3217;
Рп - поточні рахунки для розрахунку нормативу поточної ліквідності:
Рп = 1300 + 1500П + 1600П + 1602 + 1610 + 2512 + 2513 + + 2520 + 2523 + 2526 + 2530 + 2531 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 + + 2571+ 2572 + 2600П + 2601 + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + + 2620П + 2622 + 2625П + 2650П + 2655П + (2920П - 2920А) + + (2924П - 2924А) + 3720 + (3739П - 3739А);
З = (1310 + 1311 + 1312 + 1313) - 1316КП + (1322 + 1323 + + 1325) - 1326КП + 1332 + 1335 + 1612 + 1615 + (1621 + 1622 + + 1623 + 1624) - 1626КП + 2525 + 2546 + 2610 + 2611 + 2615 + + 2630 + 2635 + 2651 + 2652 + (2700 + 2701) - 2706КП + (3300 + + 3301 + 3305) - 3306КП + 3307 + (3310 + 3311 + 3315) - 3316КП + + 3317 + (3320 - 3326КП) + 3327 + (3330 - 3336КП) + 3337 + (3340 - - 3346КП) + 3347 + 3660 + (9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + + 9023 + 9090 + 9091 + 9100 +9122 + 9129/135 + 9300 + 9350 + + 9351 + 9352 + 9353 + 9354 + 9390.
Глава 6. Норматив короткострокової ліквідності (Н6) (з початковим строком погашення до 1 року)
Норматив короткострокової ліквідності розраховується за такою формулою:
Ал
Н6 = ------- х 100%, Рп + Зк
Ал = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + + 1013 + 1017 + 1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1203 + 1211 + 1212 + + 1500А + 1502 + 1510 + 1512 + 1600А + (1521 + 1522 + + 1523) - 1526/1КА(39);
Рп - поточні рахунки для розрахунку нормативу короткострокової ліквідності:
Рп = 1300 + 1500П + 1600П + 1602 + 1610 + 2512 + 2513 + + 2520 + 2523 + 2526 + 2530 + 2531 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 + + 2571 + 2572 + 2600П + 2601 + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + + 2620П + 2622 + 2625П + 2650П + 2655П + (2920П - 2920А) + + (2924П - 2924А) + 3720 + (3739П - 3739А);
Зк - короткострокові зобов'язання:
Зк = (1310 + 1311 + 1312 + 1313) - 1316КП + 1332 + 1612 + + (1621 + 1622 + 1623) - 1626/1КП(40) + 2525 + 2546 + 2610 + + 2611 + 2630 + 2651 + (2700 - 2706/141) + (3300 + 3301 + 3305) - - 3306КП + 3307 + (3320 - 3326КП) + 3327 + (3340 - 3346КП) + + 3347 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9090 + 9091 + + 9100 + 9122 + 9129/135 + 9300 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 + + 9354 + 9390.
Глава 7. Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента розраховується за такою формулою:
Зс
Н7 = --- х 100%, РК1
де Зс - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом і фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими/сумнівними нарахованими доходами, 100 відсотків суми позабалансових зобов'язань, виданих щодо одного контрагента (або групи пов'язаних контрагентів):
Зс = 1502(25) + 1510 + 1512 + 1515 + 1517 + 1519 + (1521 + + 1522 + 1523 + 1524/1А(26) + 1525) - 1526КА + 1527 + 1529 + + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 1600А + 1780 + 1811 + 1819 + 1880 + + 2010 + (2020 - 2026) + 2027 + 2029 + (2030 - 2036КА) + 2037 + + 2039 + (2062 + 2063) - 2066КА + 2067 + 2069 + (2072 + 2073 + + 2074 + 2075) - 2076КА + 2077 + 2079 + 2092 + 2093 + 2096 + + 2097 + 2099 + (2100 + 2105) - 2106КА + 2107 + 2109 + (2110 + + 2115) - 2116КА + 2117 + 2119 + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + + (2202 + 2203) - 2206КА + 2207 + 2209 + (2212 + 2213 + 2215) - - 2216КА + 2217 + 2219 + (2220 - 2226КА) + 2227 + 2229 + 2290 + + 2291 + 2292 + 2299 + 2480 + 2600А + 2605А + 2620А + 2625А + + 2650А + 2655А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2888 + 2889 + + (3003/1**(28) + 3005/1**) +- 3007/1АП(42) + [(3010 + 3011 + + 3012 + 3013 + 3014) +- 3015АП - 3016КА + 3017] + (3103/1** + + 3105/1**) +- 3107/1АП(43) + [(3110 + 3111 + 3112 + 3113 + + 3114) +- 3115АП - 3116КА + 3117] + 3119 + (3210 + 3211 + + 3212/2(33) + 3213 + 3214) - 3216КА + 3217 + 3219 + 3540 + 3541 + + 3548 + 3579 + 3580 + 3589 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + + 9023 + 9090 + 9091 + 9100 + 9122 + 9129/1(35);
РК1 - регулятивний капітал банку, невідкоригований на основні засоби банку.
Глава 8. Норматив великих кредитних ризиків (Н8)
Норматив великих кредитних ризиків розраховується за такою формулою:
Зв
Н8 = ----, РК
де Зв - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом і фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими/сумнівними нарахованими доходами, 100 відсотків суми позабалансових зобов'язань, що враховуються в банку за великими кредитами за всіма контрагентами (або групою пов'язаних контрагентів):
Зв = 1502(25) + 1510 + 1512 + 1515 + 1517 + 1519 + (1521 + + 1522 + 1523 + 1524/1А(26) + 1525) - 1526КА + 1527 + 1529 + + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 1600А + 1780 + 1811 + 1819 + 1880 + + 2010 + (2020 - 2026) + 2027 + 2029 + (2030 - 2036КА) + 2037 + + 2039 + (2062 + 2063) - 2066КА + 2067 + 2069 + (2072 + 2073 + + 2074 + 2075) - 2076КА + 2077 + 2079 + 2092 + 2093 + 2096 + + 2097 + 2099 + (2100 + 2105) - 2106КА + 2107 + 2109 + (2110 + + 2115) - 2116КА + 2117 + 2119 + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + + (2202 + 2203) - 2206КА + 2207 + 2209 + (2212 + 2213 + 2215) - - 2216КА + 2217 + 2219 + (2220 - 2226КА) + 2227 + 2229 + 2290 + + 2291 + 2292 + 2299 + 2480 + 2600А + 2605А + 2620А + 2625А + + 2650А +2655А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2888 + 2889 + + (3003/1**(28) + 3005/1**) +- 3007/1АП(42) + [(3010 + 3011 + + 3012 + 3013 + 3014) +- 3015АП - 3016КА + 3017] + (3103/1** + + 3105/1**) +- 3107/1АП(43) + [(3110 + 3111 + 3112 + 3113 + + 3114) +- 3115АП - 3116КА + 3117] + 3119 + (3210 + 3211 + + 3212/2(33) + 3213 + 3214) - 3216КА + 3217 + 3219 + 3540 + 3541 + + 3548 + 3579 + 3580 + 3589 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + + 9023 + 9090 + 9091 + 9100 + 9122 + 9129/1(35);
РК - регулятивний капітал банку.
Глава 9. Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9)
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру, розраховується за такою формулою:
Зін
Н9 = --- х 100%, РК1
де Зін - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими/сумнівними нарахованими доходами, 100 відсотків суми позабалансових зобов'язань щодо одного інсайдера:
Зін = 1502(25) + 1510 + 1512 + 1515 + 1517 + 1519 + (1521 + + 1522 + 1523 + 1524/1А(26) + 1525) - 1526КА + 1527 + 1529 + + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 1600А + 1780 + 1811 + 1819 + + 1880 + 2010 + (2020 - 2026) + 2027 + 2029 + (2030 - 2036КА) + + 2037 + 2039 + (2062 + 2063) - 2066КА + 2067 + 2069 + (2072 + + 2073 + 2074 + 2075) - 2076КА + 2077 + 2079 + 2092 + 2093 + + 2096 + 2097 + 2099 + (2100 + 2105) - 2106КА + 2107 + 2109 + + 2110 + 2115) - 2116КА + 2117 + 2119 + 2190 + 2191 + 2198 + + 2199 + (2202 + 2203) - 2206КА + 2207 + 2209 + (2212 + 2213 + + 2215) - 2216КА + 2217 + 2219 + (2220 - 2226КА) + 2227 + 2229 + + 2290 + 2291 + 2292 + 2299 + 2480 + 2600А + 2605А + + 2620А + 2625А + 2650А + 2655А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + + 2809 + 2888 + 2889 + (3003/1**(28) + 3005/1**) +- 3007/1АП(42) + + [(3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014) +- 3015АП - 3016КА + 3017] + + (3103/1** + 3105/1**) +- 3107/1АП(43) + [(3110 + 3111 + 3112 + + 3113 + 3114) +- 3115АП - 3116КА + 3117] + 3119 + (3210 + 3211 + + 3212/2(33) + 3213 + 3214) - 3216КА + 3217 + 3219 + 3540 + 3541 + + 3548 + 3579 + 3580 + 3589 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + + 9023 + 9090 + 9091 + 9100 + 9122 + 9129/1(35);
РК1 - регулятивний капітал банку, невідкоригований на основні засоби банку.
Глава 10. Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10)
Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, розраховується за такою формулою:
СЗін
Н10 = ---- х 100%, РК
де СЗін - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими/сумнівними нарахованими доходами, 100 відсотків суми позабалансових зобов'язань щодо всіх інсайдерів:
СЗін = 1502(25) + 1510 + 1512 + 1515 + 1517 + 1519 + (1521 + + 1522 + 1523 + 1524/1А(26) + 1525) - 1526КА + 1527 + 1529 + + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 1600А + 1780 + 1811 + 1819 + 1880 + + 2010 + (2020 - 2026) + 2027 + 2029 + (2030 - 2036КА) + 2037 + + 2039 + (2062 + 2063) - 2066КА + 2067 + 2069 + (2072 + 2073 + + 2074 + 2075) - 2076КА + 2077 + 2079 + 2092 + 2093 + 2096 + + 2097 + 2099 + (2100 + 2105) - 2106КА + 2107 + 2109 + (2110 + + 2115) - 2116КА + 2117 + 2119 + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + + (2202 + 2203) - 2206КА + 2207 + 2209 + (2212 + 2213 + 2215) - - 2216КА + 2217 + 2219 + (2220 - 2226КА) + 2227 + 2229 + 2290 + + 2291 + 2292 + 2299 + 2480 + 2600А + 2605А + 2620А + 2625А + + 2650А + 2655А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2888 + 2889 + + (3003/1**(28) + 3005/1**) +- 3007/1АП(42) + [(3010 + 3011 + + 3012 + 3013 + 3014) +- 3015АП - 3016КА + 3017] + (3103/1** + + 3105/1**) +- 3107/1АП(43) + [(3110 + 3111 + 3112 + 3113 + + 3114) +- 3115АП - 3116КА + 3117] + 3119 + (3210 + 3211 + + 3212/2(33) + 3213 + 3214) - 3216КА + 3217 + 3219 + 3540 + 3541 + + 3548 + 3579 + 3580 + 3589 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + + 9023 + 9090 + 9091 + 9100 + 9122 + 9129/1(35);
РК - регулятивний капітал банку.
Глава 11. Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11)(44)
Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою розраховується за такою формулою:
Кін
Н11 = ------------- х 100%, РК + ЦП + Вак
де Кін - кошти банку, що інвестуються на придбання акцій (часток/паїв) окремо за кожною установою:
Кін = (3002 + 3003 + 3005) +- 3007АП + (3102 + 3103 + + 3105) +- 3107АП + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209;
ЦП - цінні папери в торговому портфелі банку та в портфелі банку на продаж:
ЦП = 3002 +- 3007/3АП4 + 3102 +- 3107/3АП5;
Вак - вкладення в капітал асоційованих та дочірніх установ, а також вкладення в капітал інших установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу:
Вак = (3003/2 + 3005/2 + 3103/2 + 3105/2)(6) +- +- 3007/2АП(7) +- 3107/2АП(8) - ФРвкл(9) + 1516 + 1524/2(10) + + 3212/1(11) + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209;
РК - регулятивний капітал банку.
Глава 12. Норматив загальної суми інвестування (Н12)(44)
Норматив загальної суми інвестування розраховується за такою формулою:
Кін
Н12 = ------------- х 100%, РК + ЦП + Вак
де Кін - кошти банку, що інвестуються на придбання акцій (часток/паїв) будь-яких юридичних осіб:
Кін = (3002 + 3003 + 3005) +- 3007АП + (3102 + 3103 + + 3105) +- 3107АП + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209;
ЦП - цінні папери в торговому портфелі банку та в портфелі банку на продаж:
ЦП = 3002 +- 3007/3АП(4) + 3102 +- 3107/3АП(5);
Вак - вкладення в капітал асоційованих та дочірніх установ, а також вкладення в капітал інших установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу:
Вак = (3003/2 + 3005/2 + 3103/2 + 3105/2)(6) +- +- 3007/2АП(7) +- 3107/2АП(8) - ФРвкл(9) + 1516 + 1524/2(10) + + 3212/1(11) + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209;
РК - регулятивний капітал банку.
Глава 13. Норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції (Н13)
Норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції розраховується за такою формулою:
де ВП - загальна відкрита валютна позиція за балансовими та позабалансовими активами і зобов'язаннями банку за всіма іноземними валютами у гривневому еквіваленті (розрахунок здійснюється за звітну дату), яка визначається як сума абсолютних величин усіх довгих і коротких відкритих валютних позицій у гривневому еквіваленті окремо за кожною іноземною валютою (без урахування знака) за всіма іноземними валютами:
ВПа (балансові та позабалансові активи) = 1001 + 1002 + + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + 1013 + 1017 + 1101 + + 1102 + 1107 + 1200 + 1203 + 1207 + 1208 + 1211 + 1218 + [(1400 + + 1401 + 1402 + 1403 + 1404 + (1405А -1405П) - 1406КА + 1407 + + 1408] + [(1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414 + (1415А - 1415П) - - 1416КА + 1417 + 1418] + 1419 + (1420 + 1421 + 1422 + 1423 + + 1424) - 1426КА + 1427 + 1428 + 1429 + [1430 + (1435А - 1435П) - - 1436КА) + 1437 + 1438 + (1440 - 1446КА) + 1447 + 1448] - - 1490КА - 1491КА - 1492КА - 1493КА + [1500А + 1502 + 1508 + + 1509 + 1510 + 1512 + 1515 + 1516 + 1517 + 1518 + 1519 + (1521 + + 1522 + 1523 + 1524 + 1525) - 1526КА + 1527 + 1528 + 1529 + + 1580 + 1581 + 1582 + 1589] - 1590КА - 1591КА - 1592КА - 1593КА + + 1600А + 1607А + (1780 - 1790КА) + (1811 + 1819 + 1880) - - 1890КА + [2010 + 2018 + (2020А - 2026КА) + 2027 + 2028 + 2029 + + (2030 - 2036КА) + 2037 + 2038 + 2039 + (2062 + 2063) - 2066КА + + 2067 + 2068 + 2069 + (2072 + 2073 + 2074 + 2075) - 2076КА + + 2077 + 2078 + 2079 + 2092 + 2093 + 2096 + 2097 + 2099 + (2100 + + 2105) - 2106КА + 2107 + 2108 + 2109 + (2110 + 2115) - 2116КА + + 2117 + 2118 + 2119 + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + (2202 + 2203) - - 2206КА + 2207 + 2208 + 2209 + (2212 + 2213 + 2215) - 2216КА + + 2217 + 2218 + 2219 + (2220 - 2226КА) + 2227 + 2228 + 2229 + + 2290 + 2291 + 2292 + 2299] - 2400КА - 2401КА + 2480 - 2490КА + + 2600А + 2605А + 2607 + 2620А + 2625А + 2627 + 2650А + 2655А + + 2657 + (2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2888 + 2889) + - 2890КА + 2920А + 2924А + (3002 + 3003 + 3005) +- 3007АП + 3008 + + [(3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014) +- 3015АП - 3016КА + 3017 + + 3018] + (3102 + 3103 + 3105) +- 3107АП + 3108 + [(3110 + 3111 + + 3112 + 3113 + 3114) +- 3115АП - 3116КА + 3117 + 3118 + 3119] - - 3190КА - 3191КА + [(3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214) - 3216КА + + 3217 + 3218 + 3219] - 3290КА - 3291КА + 3400 + 3402 + 3403 + + 3407 + 3409 + 3500 + 3510 + 3519 + 3520 + 3521 + 3522 + 3540 + + 3541 + 3548 + 3550 + 3551 + 3552 + 3559 + 3570 + 3578 + 3579 + + (3580 - 3590КА) + (3589 - 3599КА) + 3705А + 3710 + 3739А + + 3900А + 3901А + 3902 + 3904 + 3906 + 3928 + 4102 + 4103 + 4109 + + 4202 + 4203 + 4209 + 4321 + 9200 + 9201 + 9202 + 9203 + 9204 + + 9205 + 9206 + 9207 + 9290 + 9300 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 + + 9354 + 9390;
ВПз (балансові та позабалансові зобов'язання) = (1300 + + 1308 + 1310 + 1311 + 1312 + 1313) - 1316КП + 1317 + 1318 + + (1322 + 1323 + 1325) - 1326КП + 1327 + 1328 + 1332 + 1335 + + 1338 + 1500П + 1507 + 1600П + 1602 + 1608 + 1610 + 1612 + 1615 + + 1617 + 1618 + (1621 + 1622 + 1623 + 1624) - 1626КП + 1627 + + 1628 + 1911 + 1919 + 2512 + 2513 + 2518 + 2520 + 2523 + 2525 + + 2526 + 2528 + 2530 + 2531 + 2538 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + + 2546 + 2548 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2558 + 2560 + 2561 + + 2562 + 2565 + 2568 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П + 2601 + 2602 + + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2608 + 2610 + 2611 + 2615 + 2618 + + 2620П + 2622 + 2625П + 2628 + 2630 + 2635 + 2638 + 2640 + 2641 + + 2642 + 2643 + 2650П + 2651 + 2652 + 2655П + 2658 + (2700 + + 2701) - 2706КП + 2708 + 2900 + 2901 + 2902 + 2903 + 2905 + + 2906 + 2907 + 2908 + 2909 + 2920П + 2924П + (3300 + 3301 + + 3305) - 3306КП + 3307 + 3308 + (3310 + 3311 + 3315) - 3316КП + + 3317 + 3318) + (3320 - 3326КП) + 3327 + 3328 + (3330 - 3336КП) + + 3337 + 3338 + (3340 - 3346КП) + 3347 + 3348 + 3600 + 3610 + + 3615 + 3619 + 3620 + 3621 + 3622 + 3623 + 3630 + 3631 + 3640 + + 3641 + 3648 + 3650 + 3651 + 3652 + 3653 + 3654 + 3658 + 3659 + + 3660 + 3668 + 3670 + 3678 + 3690 + 3699 + 3705П + 3720 + 3739П + + 3900П + 3901П + 3903 + 3905 + 3907 + 3929 + 4320 + 9210 + 9211 + + 9212 + 9213 + 9214 + 9215 + 9216 + 9217 + 9310 + 9360 + 9361 + + 9362 + 9363 + 9364;
РК - регулятивний капітал банку.
Глава 14. Алгоритм розрахунку щодо визначення співвідношення залишків за вкладами фізичних осіб до залишків пасивів банку
Співвідношення залишків за вкладами фізичних осіб до залишків пасивів банку розраховується за такою формулою:
Вкл.ф.
Сп.б. = ------, П
де Вкл.ф. - залишки за вкладами фізичних осіб:
Вкл.ф. = 2620П + 2622 + 2625П + 2628 + 2630 + 2635 + 2638 + + (3320/5(45) - 3326/5КП) + 3327/5 + 3328/5 + (3330/5 - - 3336/5КП) + 3337/5 + 3338/5 + (3340/5 - 3346/5КП) + 3347/5 + + 3348/5;
П - пасиви банку без урахування розрахунків між філіями та іншими підвідомчими установами банку та з урахуванням пасивного сальдо за кореспондентськими рахунками, міжбанківськими депозитами і кредитами.
П = 1300 + 1308 + (1310 + 1311 + 1312 + 1313) - 1316КП + + 1317 + 1318 + (1322 + 1323 + 1325) - 1326КП + 1327 + 1328 + + 1332 + 1335 + 1338 + 1500П + 1507 + 1608 + 1617 + 1618 + 1627 + + 1628 + 1911 + 1919 + 2512 + 2513 + 2518 + 2520 + 2523 + 2525 + + 2526 + 2528 + 2530 + 2531 + 2538 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + + 2546 + 2548 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2558 + 2560 + 2561 + + 2562 + 2565 + 2568 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П + 2601 + 2602 + + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2608 + 2610 + 2611 + 2615 + 2618 + + 2620П + 2622 + 2625П + 2628 + 2630 + 2635 + 2638 + 2640 + 2641 + + 2642 + 2643 + 2650П + 2651 + 2652 + 2655П + 2658 + (2700 + + 2701) - 2706КП + 2708 + 2900 + 2901 + 2902 + 2903 + 2905 + + 2906 + 2907 + 2908 + 2909 + 2920П + 2924П + (3300 + 3301 + + 3305) - 3306КП + 3307 + 3308 + (3310 + 3311 + 3315) - 3316КП + + 3317 + 3318 + (3320 - 3326КП) + 3327 + 3328 + (3330 - 3336КП) + + 3337 + 3338 + (3340 - 3346КП) + 3347 + 3348 + 3600 + 3610 + + 3615 + 3619 + 3620 + 3621 + 3622 + 3623 + 3630 + 3631 + 3640 + + 3641 + 3648 + 3650 + 3651 + 3652 + 3653 + 3654 + 3658 + 3659 + + 3660 + 3668 + 3670 + 3678 + 3690 + 3699 + 3705П + 3720 + 3739П + + 3810П + 3811П + 4320 + (5000 - 5001КП - 5002КП) + 5003 + 5010 + + 5020 + 5021 + 5022 + 5030 + 5031А + 5040 + 5041А + 5100 + 5101 + + 5102 + 5103 + 5104 + (різниця класів 6 та 7) + пасивне сальдо (1600П - 1500А), (1602П - 1502А), [1610 + 1612 +1615 + (1621 + + 1622 + 1623 + 1624) - 1626КП) - (1510 + 1512 + 1515 + 1516 + + (1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525) - 1526].
(1) Поправочний коефіцієнт приймається до розрахунку регулятивного капіталу до 01.07.2005.
(2) Сума за рахунком 3690/1 "Резерв під стандартну заборгованість за операціями за позабалансовими рахунками" заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку.
(3) Сума за рахунком 5100/1 "Результат переоцінки основних засобів, що включається до регулятивного капіталу банку", заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку. За рахунком 5100/2 відображається результат переоцінки основних засобів, яка була проведена банками в поточному році та очікує підтвердження аудитором за результатами звітного фінансового року, і заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку і до розрахунку регулятивного капіталу протягом поточного року не включається.
(4) Сума за рахунком 3007/3АП заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині рахунку 3002 та включається до розрахунку з урахуванням суми дооцінки або уцінки цінних паперів.
(5) Сума за рахунком 3107/3АП заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині рахунку 3102 та включається до розрахунку з урахуванням суми дооцінки або уцінки цінних паперів.
(6) Суми за рахунками 3003/2, 3005/2, 3103/2, 3105/2 заповнюються відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині вкладень у капітал установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу.
(7) Сума за рахунком 3007/2АП заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині рахунків 3003/2, 3005/2 та включається до розрахунку з урахуванням суми дооцінки або уцінки цінних паперів.
(8) Сума за рахунком 3107/2АП заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині рахунків 3103/2, 3105/2 та включається до розрахунку з урахуванням суми дооцінки або уцінки цінних паперів.
(9) Фактично сформована сума резерву за пайовими цінними паперами в портфелі банку на продаж, які обліковуються за собівартістю, а також вкладень у капітал інших установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу.
(10) Сума за рахунком 1524/2 заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині сум довгострокових кредитів, які надані на умовах субординованого боргу (за тими договорами, які були укладені до 19.03.2003, тобто до затвердження Змін до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 118 ( z0296-03 ).
(11) Сума за рахунком 3212/1 заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині вкладень у боргові цінні папери, які випущені банками на умовах субординованого боргу.
(12) Сума за позначкою "Сз" заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині балансової вартості акцій (паїв) власної емісії, що прийняті в забезпечення наданих банком кредитів (інших вкладень).
(13) Сума за позначкою "Сп" заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині суми операцій, що здійснені з інсайдерами (пов'язаними особами) на сприятливіших за звичайні умовах (у тому числі за угодами, які передбачають нарахування відсотків і комісійних на здійснення банківських операцій, які менші за звичайні), з урахуванням вимог пункту 1.14 глави 1 розділу VI Інструкції ( z0841-01 ).
(14) Сума за позначкою "СпН7" заповнюється відповідно до файла 42 (що надається за станом на попередню звітну дату) за даними аналітичного обліку в частині суми перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного контрагента, над установленим нормативним значенням нормативу Н7 з урахуванням вимог пункту 2.11 глави 2 розділу VI Інструкції ( z0841-01 ).
(15) Сума за позначкою "СпН9" заповнюється відповідно до файла 42 (що надається за станом на попередню звітну дату) за даними аналітичного обліку в частині суми перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного інсайдера, над установленим нормативом Н9 з урахуванням вимог пункту 4.7 глави 4 розділу VI Інструкції ( z0841-01 ).
(16) Сума забезпечення кредиту (вкладень у боргові цінні папери) безумовним зобов'язанням або грошовим покриттям у вигляді застави майнових прав заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку (рахунки 9031/1, 9036/1, 9010, 9015, 9030, 9500/1, 9500/2).
(17) Сума дооцінки основних засобів заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку (рахунок 5100/4).
(18) Сума за рахунком 1402/1 заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині боргових цінних паперів органів державної влади, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку.
(19) Сума за рахунком 1402/2 заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині боргових цінних паперів органів місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку.
(20) Сума за рахунком 1412/1 заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині боргових цінних паперів органів державної влади, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж.
(21) Сума за рахунком 1412/2 заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині боргових цінних паперів органів місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж.
(22) Сума за рахунком 1422/1 заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині боргових цінних паперів органів державної влади, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення.
(23) Сума за рахунком 1422/2 заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині боргових цінних паперів органів місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення.
(24) Суми за рахунками із символом "*" беруться за даними аналітичного обліку відповідно до файла 26. Тобто суми вимог щодо банків, які мають рейтинг не нижче інвестиційного класу та обліковуються за позначеними відповідним символом рахунками, зазначаються за даними аналітичного обліку (наприклад, рахунки 1500/1, 1510/1, 1512/1 тощо) і зважуються за коефіцієнтом ризику 20 відсотків. Суми вимог щодо інших банків, які не належать до інвестиційного класу та обліковуються за позначеними відповідним символом рахунками, зазначаються за даними аналітичного обліку (наприклад, рахунок 1512/2) і зважуються за коефіцієнтом ризику 100 відсотків.
(25) Суми за рахунками 1502/1, 1502/2, 1502/3 беруться за даними аналітичного обліку відповідно до файла С5.
(26) Суми за рахунком 1524/1А розраховуються як суми довгострокових кредитів, які розміщені в інших банках за мінусом довгострокових кредитів, що надані на умовах субординованого боргу (рахунок 1524/2), які заповнюються відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку.
(27) Тут і надалі залишки за рахунками із позначкою "-(-)" не зважуються на ризик та одночасно відраховуються із активів, що зважуються на відповідні коефіцієнти ризику; залишки за рахунками із позначкою "-(+)" не зважуються на ризик і включаються до розрахунку нормативу.
(28) Суми за рахунками із символом "**" заповнюються відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку (рахунки 3003/1, 3005/1, 3103/1, 3105/1) у частині вкладень у капітал установ, що становлять не більше ніж 10 відсотків їх статутного капіталу.
(29) Сума за рахунком 3007/1АП заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині рахунків 3003/1, 3005/1, не зважується на ризик і включається до розрахунку нормативів з урахуванням або суми дооцінки, або уцінки цінних паперів.
(30) Сума за рахунком 3015АП не зважується на ризик і включається до розрахунку нормативів з урахуванням або суми дооцінки, або уцінки цінних паперів.
(31) Сума за рахунком 3107/1АП заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині рахунків 3103/1, 3105/1, не зважується на ризик і включається до розрахунку нормативів з урахуванням або суми дооцінки, або уцінки цінних паперів.
(32) Сума за рахунком 3115АП не зважується на ризик і включається до розрахунку нормативів з урахуванням або суми дооцінки, або уцінки цінних паперів.
(33) Сума за рахунком 3212/2 заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині сум інших боргових цінних паперів, що випущені банками, у портфелі банку до погашення.
(34) Сума за рахунком 3690/2 "Резерв під нестандартну заборгованість за операціями за позабалансовими рахунками" заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку.
(35) Сума за рахунком 9129/1 заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині обліку зобов'язань з кредитування клієнтів за кредитними лініями, за якими кошти надаватимуться за першою вимогою контрагентів, тобто є безвідкличні та такі, що є ризикові.
(36) Сума за рахунком 9129/2 заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині обліку зобов'язань з кредитування клієнтів за кредитними лініями, за якими банк ризику не несе.
(37) Валюта та банківські метали, які куплені за умовами спот у банку-контрагента, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас, заповнюються відповідно до файла 26 за даними аналітичного обліку.
(38) Валюта та банківські метали, які куплені за умовами спот у банку-контрагента, що не належить до інвестиційного класу, заповнюються відповідно до файла 26 за даними аналітичного обліку.
(39) Неамортизований дисконт (1526/1КА) за рахунками 1521, 1522, 1523 заповнюється відповідно до файла А7 за даними аналітичного обліку.
(40) Неамортизований дисконт (1626/1КП) за рахунками 1621, 1622, 1623 заповнюється відповідно до файла А7 за даними аналітичного обліку.
(41) Сума неамортизованого дисконту за короткостроковими кредитами береться за даними аналітичного обліку (рахунок 2706/1КП) і заповнюється відповідно до файла А7 за даними аналітичного обліку.
(42) Сума за рахунком 3007/1АП заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині рахунків 3003/1, 3005/1 та включається до розрахунку з урахуванням суми дооцінки або уцінки цінних паперів.
(43) Сума за рахунком 3107/1АП заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині рахунків 3103/2, 3105/2 та включається до розрахунку з урахуванням суми дооцінки або уцінки цінних паперів.
(44) При розрахунку нормативів інвестування не враховуються суми акцій та інших цінних паперів, придбаних банком:
а) у зв'язку з реалізацією права заставодержателя та за умови, що банк не утримує їх більше одного року;
б) з метою створення фінансової холдингової групи та за умови, що емітентом придбаних акцій є інший банк;
в) у результаті андеррайтингу та за умови, що придбані цінні папери перебувають у власності банку не більше одного року;
г) за рахунок та від імені своїх клієнтів.
(45) Сума за рахунками 3320/5, 3326/5КП, 3327/5, 3328/2,5, 3330/5, 3336/5КП, 3337/5, 3338/5, 3340/5, 3346/5КП, 3347/5, 3348/5 заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині обліку іменних короткострокових і довгострокових ощадних (депозитних) сертифікатів, емітованих банком.
( Методика розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні в редакції Постанови Національного банку N 125 ( v0125500-05 ) від 11.04.2005 )
Начальник Управління методологіїбанківського нагляду І.Ф.Романенко
