Кабінет Міністрів України постановляє:

постанови Кабінету Міністрів України від 4 квітня 2001 р. № 332 "Про граничні суми витрат на придбання автомобілів, меблів, іншого обладнання та устаткування, мобільних телефонів, комп'ютерів державними органами, а також установами та організаціями, які утримуються за рахунок державного і місцевих бюджетів" (Офіційний вісник України, 2001 р., № 14, ст. 615; 2002 р., № 39, ст. 1810, № 41, ст. 1906, № 52, ст. 2394; 2003 р., № 23, ст. 1042; 2006 р., № 21, ст. 1553);

постанови Кабінету Міністрів України від 4 грудня 2019 р. № 1070 "Деякі питання здійснення розпорядниками (одержувачами) бюджетних коштів попередньої оплати товарів, робіт і послуг, що закуповуються за бюджетні кошти" (Офіційний вісник України, 2020 р., № 2, ст. 64);

пункту 2 постанови Кабінету Міністрів України від 8 вересня 1997 р. № 995 "Про Порядок затвердження титулів об’єктів, будівництво яких здійснюється із залученням бюджетних коштів, коштів державних підприємств, установ та організацій, а також кредитів, наданих під державні гарантії" (Офіційний вісник України, 1997 р., число 37, с. 17; 2015 р., № 97, ст. 3320);

пункту 8 Порядку державного фінансування капітального будівництва, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2001 р. № 1764 (Офіційний вісник України, 2001 р., № 52, ст. 2374).

3. Центральним органам виконавчої влади привести у місячний строк власні нормативно-правові акти у відповідність з цією постановою.

1. Цей Порядок визначає механізм казначейського обслуговування коштів, передбачених у спеціальному фонді державного бюджету для виконання бюджетних програм, спрямованих на реалізацію проектів економічного та соціального розвитку, які підтримуються МБРР, виконуються розпорядниками і одержувачами бюджетних коштів та набрали чинності в установленому законодавством порядку починаючи з 1 липня 2007 р. (далі - проекти).

2. У цьому Порядку терміни вживаються в такому значенні:

рахунок позики - рахунок, на якому зарезервовано у валюті позики кошти МБРР на ім'я позичальника (Україна) для реалізації відповідного проекту за його номером та назвою. Операції за таким рахунком проводяться в установленому МБРР порядку;

угода про позику - міжнародний договір між Україною та МБРР про одержання позики, який набрав чинності в установленому законодавством порядку;

спеціальний рахунок в іноземній валюті - рахунок в іноземній валюті, відкритий в уповноваженому банку на ім'я Казначейства на строк дії угоди про позику;

рахунок в іноземній валюті - рахунок в іноземній валюті, відкритий в уповноваженому банку на ім'я головних розпорядників коштів державного бюджету, головних розпорядників коштів місцевого бюджету, розпорядників коштів державного та місцевого бюджетів нижчого рівня, одержувачів коштів державного та місцевого бюджетів для реалізації проекту на строк дії угоди про позику;

3. Головний розпорядник коштів державного бюджету:

2) координує відповідно до плану заходів з реалізації проекту згідно з додатком 1 діяльність розпорядників коштів державного бюджету нижчого рівня, головних розпорядників коштів місцевих бюджетів та одержувачів коштів державного бюджету;

3) подає протягом двох тижнів з дати набрання чинності угодою про позику Мінфіну план заходів з реалізації проекту згідно з додатком 1 і погоджений з МБРР план закупівель;

4) складає перелік розпорядників коштів державного бюджету нижчого рівня, головних розпорядників коштів місцевих бюджетів та одержувачів коштів державного бюджету за територіями та подає його не пізніше ніж за 15 днів до початку планованого бюджетного року Казначейству. У разі потреби головний розпорядник коштів державного бюджету подає Казначейству реєстр змін до переліку з їх обґрунтуванням;

5) здійснює закупівлю товарів (робіт, послуг) згідно з планом закупівель, правилами і процедурами, установленими МБРР, та укладає відповідні договори;

6) готує за результатами аналізу звітів та зведених реєстрів планових зобов'язань, що вносяться розпорядниками коштів державного бюджету нижчого рівня, головними розпорядниками коштів місцевих бюджетів та одержувачами коштів державного бюджету, і подає Мінфіну щокварталу до 10 числа наступного місяця:

звіт про стан реалізації проекту згідно з додатком 3;

зведений реєстр планових зобов'язань згідно з додатком 4;

6-1) реєструє зведені реєстри планових зобов’язань шляхом зазначення номера і дати на кожному примірнику такого реєстру та внесення відповідного запису до журналу реєстрації. Після реєстрації перший примірник реєстру планових зобов’язань передається Казначейству, другий - Мінфіну, третій зберігається у головного розпорядника коштів державного бюджету;

7) готує з урахуванням зареєстрованих зведених реєстрів планових зобов'язань і подає Казначейству:

розподіли відкритих асигнувань у розрізі розпорядників коштів державного бюджету нижчого рівня, головних розпорядників коштів місцевих бюджетів та одержувачів коштів державного бюджету з урахуванням зазначених зобов'язань;

у разі здійснення видатків в іноземній валюті - заявку-доручення на здійснення видатків в іноземній валюті, оформлену відповідно до встановлених Казначейством вимог;

у разі здійснення видатків у національній валюті - письмове звернення щодо зарахування на рахунки спеціального фонду державного бюджету гривневого еквівалента в іноземній валюті;

9) подає протягом семи робочих днів з дати виникнення зобов’язань Казначейству в установленому ним порядку реєстр зобов’язань;

10) здійснює видатки у національній та іноземній валюті для виконання зобов'язань перед постачальниками (виконавцями, надавачами) товарів (робіт, послуг) у рамках реалізації проекту;

11) проводить операції за рахунком позики у визначеному МБРР порядку;

12) подає Казначейству за встановленою ним формою довідку про операції, проведені в іноземній валюті;

13) подає Мінфіну у разі потреби у здійсненні органами місцевого самоврядування видатків з реалізації проекту пропозиції стосовно визначення механізму здійснення видатків, зокрема схеми надання міжбюджетних трансфертів;

13-1) поповнює спеціальний рахунок в іноземній валюті, відкритий в уповноваженому банку на ім'я Казначейства;

13-2) здійснює платежі з рахунка позики для оплати товарів (робіт, послуг) у рамках реалізації проектів;

14) виконує інші функції відповідно до законодавства.

4. Головний розпорядник коштів місцевого бюджету:

2) координує відповідно до плану заходів з реалізації проекту діяльність розпорядників коштів місцевого бюджету нижчого рівня та одержувачів коштів місцевого бюджету;

3) подає в установлені строки головному розпоряднику коштів державного бюджету обґрунтовані пропозиції стосовно визначення строків та обсягу здійснення витрат відповідно до плану заходів з реалізації проекту та плану закупівель;

4) складає перелік розпорядників коштів місцевого бюджету нижчого рівня та одержувачів коштів місцевого бюджету і погоджує його з головним розпорядником коштів державного бюджету;

5) подає не пізніше ніж за 15 робочих днів до початку планованого бюджетного року органові Казначейства погоджений з головним розпорядником коштів державного бюджету перелік розпорядників коштів місцевого бюджету нижчого рівня та одержувачів коштів місцевого бюджету. У разі потреби головний розпорядник коштів місцевого бюджету подає Казначейству реєстр змін до переліку з їх обґрунтуванням;

6) здійснює закупівлю товарів (робіт, послуг) згідно з правилами та процедурами, установленими МБРР, та укладає відповідні договори;

7) готує за результатами аналізу реєстрів та звітів, що подаються розпорядниками коштів місцевого бюджету нижчого рівня та одержувачами коштів місцевого бюджету, і подає щокварталу до 7 числа наступного місяця головному розпоряднику коштів державного бюджету:

звіт про стан реалізації проекту згідно з додатком 3;

зведений реєстр планових зобов'язань згідно з додатком 4 (у трьох примірниках);

копію реєстру зобов'язань розпорядників коштів місцевого бюджету нижчого рівня та одержувачів коштів місцевого бюджету, що подані органам Казначейства і взяті ними на облік;

8) готує з урахуванням реєстрів планових зобов'язань, що погоджені головним розпорядником коштів державного бюджету, і подає органові Казначейства розподіл асигнувань у розрізі розпорядників коштів місцевого бюджету нижчого рівня та одержувачів коштів місцевого бюджету;

9) відкриває в органах Казначейства реєстраційні рахунки за коштами спеціального фонду місцевого бюджету за окремими кодами бюджетної класифікації для проведення розрахунків у національній валюті та рахунки в уповноваженому банку для проведення операцій в іноземній валюті;

10) подає протягом семи робочих днів з дати виникнення зобов’язань органам Казначейства в установленому ним порядку реєстр зобов’язань;

11) здійснює видатки у національній та іноземній валюті для виконання зобов'язань перед постачальниками (виконавцями, надавачами) товарів (робіт, послуг) у рамках реалізації проекту;

12) подає органам Казначейства довідку про операції, проведені в іноземній валюті, за встановленою ним формою;

13) проводить у визначеному МБРР порядку операції за рахунком позики;

14) виконує інші функції відповідно до законодавства.

5. Розпорядники бюджетних коштів нижчого рівня та одержувачі бюджетних коштів для реалізації проекту:

1) розробляють плани проведення робіт з реалізації проекту, здійснюють закупівлю товарів (робіт, послуг) згідно з правилами та процедурами, установленими МБРР, та укладають відповідні договори;

2) відкривають в органах Казначейства рахунки за коштами спеціального фонду державного або місцевого бюджету за окремими кодами бюджетної класифікації для проведення розрахунків у національній валюті та рахунки в уповноваженому банку для проведення операцій в іноземній валюті;

3) подають протягом семи робочих днів з дати виникнення зобов’язань органам Казначейства в установленому ним порядку реєстр зобов’язань;

4) здійснюють видатки у національній та іноземній валюті для виконання зобов'язань перед постачальниками (виконавцями, надавачами) товарів (робіт, послуг) у рамках реалізації проекту;

5) подають щокварталу до четвертого числа наступного місяця головному розпоряднику коштів відповідного бюджету у двох примірниках за підписами відповідальних осіб, що скріплюються печаткою, реєстри планових зобов'язань та звіти про стан реалізації проекту за формою, затвердженою головним розпорядником коштів державного бюджету;

6) подають органам Казначейства довідку про операції, проведені в іноземній валюті, за встановленою ним формою;

7) проводять у визначеному МБРР порядку операції за рахунком позики;

8) виконують інші функції відповідно до законодавства.

6. Мінфін:

1) повідомляє письмово у десятиденний строк після набрання чинності угодою про позику Казначейству про необхідність відкриття в уповноваженому банку спеціального рахунка в іноземній валюті;

4) у разі виникнення потреби у використанні в рамках реалізації проекту акредитивів в установленому порядку визначає у місячний строк після набрання чинності угодою про позику банк і здійснює заходи щодо відкриття в ньому акредитивів.

7. Казначейство:

1) відкриває у двадцятиденний строк після набрання чинності угодою про позику на підставі письмового повідомлення Мінфіну для зарахування коштів позики в уповноваженому банку спеціальні рахунки в іноземній валюті у розрізі проектів і головних розпорядників коштів державного бюджету;

2) перераховує у разі використання коштів позики:

згідно з письмовим зверненням головного розпорядника коштів державного бюджету протягом п’яти робочих днів гривневий еквівалент коштів позики за офіційним курсом Національного банку на дату проведення операції на відповідні рахунки, відкриті в Казначействі, з одночасним перерахуванням коштів в іноземній валюті із спеціального рахунка в іноземній валюті на рахунок Казначейства в іноземній валюті, відкритий в банку;

згідно із заявкою-дорученням головного розпорядника коштів державного бюджету протягом п’яти робочих днів кошти позики на його рахунок в іноземній валюті, відкритий в уповноваженому банку в установленому Казначейством порядку;

3) відкриває на підставі помісячного розпису спеціального фонду державного бюджету та в межах надходження коштів позики до спеціального фонду державного бюджету, які є джерелом здійснення цільових видатків державного бюджету, головним розпорядникам бюджетних коштів асигнування та здійснює платежі;

4) перевіряє під час реєстрації зобов'язань головних розпорядників коштів державного бюджету, головних розпорядників коштів місцевого бюджету, розпорядників бюджетних коштів нижчого рівня та одержувачів бюджетних коштів наявність підтвердних документів згідно з додатком 6;

5) здійснює протягом п’яти робочих днів платежі на підставі платіжних доручень головних розпорядників коштів державного бюджету, головних розпорядників коштів місцевого бюджету, розпорядників бюджетних коштів нижчого рівня та одержувачів бюджетних коштів у разі наявності в обліку планових та фінансових зобов'язань у межах залишків на рахунках для ведення обліку відкритих асигнувань;

6) подає до 15 числа місяця, що настає за звітним, Мінфіну інформацію про суми асигнувань, відкритих головним розпорядникам коштів державного бюджету у межах надходжень до спеціального фонду державного бюджету коштів позики, та копії виписок про рух коштів із спеціального рахунка в іноземній валюті, відкритого на ім'я Казначейства в рамках реалізації проекту.

8. Платіжні документи для забезпечення руху коштів на рахунках, відкритих у рамках реалізації проекту, містять у графі "Призначення платежу" реквізити угоди про позику.

9. У зведених реєстрах планових зобов'язань, узятих у національній та іноземній валюті, відображається потреба у бюджетних коштах для фінансування заходів з реалізації проекту в поточному кварталі.

10. Закупівля товарів (робіт, послуг) для реалізації проектів, їх попередня оплата здійснюється згідно з правилами і процедурами, установленими МБРР, відповідно до статті 6 Закону України "Про публічні закупівлі".

11. Відповідно до частини другої статті 57 Бюджетного кодексу України залишки коштів позики:

на спеціальних рахунках в іноземній валюті, не використані головними розпорядниками коштів державного бюджету, головними розпорядниками коштів місцевого бюджету на кінець бюджетного року, зберігаються та використовуються у наступному бюджетному році з урахуванням їх цільового призначення;

на рахунках, відкритих на ім'я головних розпорядників коштів державного бюджету, головних розпорядників коштів місцевого бюджету, розпорядників бюджетних коштів нижчого рівня та одержувачів бюджетних коштів у національній та іноземній валюті, не використані на кінець бюджетного року, не підлягають перерахуванню в установленому Казначейством порядку до державного бюджету.

12. Залишки коштів позики на рахунках, відкритих у рамках реалізації проекту, не використані головними розпорядниками коштів державного бюджету, головними розпорядниками коштів місцевого бюджету, розпорядниками бюджетних коштів нижчого рівня і одержувачами бюджетних коштів на дату завершення реалізації проекту, використовуються з дозволу МБРР або повертаються МБРР згідно з установленими ним правилами та процедурами.

13. У разі укладення договорів про закупівлю товарів (робіт, послуг) на строк, що перевищує один бюджетний рік, у договорі визначається обсяг робіт (товарів, послуг) і плановий обсяг коштів за роками.

14. Головні розпорядники коштів державного бюджету, головні розпорядники коштів місцевого бюджету, розпорядники бюджетних коштів нижчого рівня та одержувачі бюджетних коштів забезпечують відповідно до законодавства, угоди про позику та цього Порядку збереження документації, проведення підготовки та подання звітності про результати реалізації проекту, в тому числі показників результативності.

ПЛАН
заходів з реалізації спільного з МБРР проекту

{Додаток 2 виключено на підставі Постанови КМ № 1209 від 09.12.2020}

ЗВІТ
про стан реалізації проекту

ЗВЕДЕНИЙ РЕЄСТР
планових зобов'язань

{Додаток 5 виключено на підставі Постанови КМ № 1209 від 09.12.2020}

ПЕРЕЛІК
підтвердних документів для реєстрації зобов'язань та здійснення платежів

1. Документи, необхідні для реєстрації зобов'язань за:

1) договорами, що потребують проведення попередньої перевірки:

лист МБРР про проведення відбору юридичної або фізичної особи, який містить слова "Не заперечую", а також найменування відібраної особи;

лист МБРР про укладення договору, який містить слова "Не заперечую", найменування юридичної/ім'я фізичної особи, а також граничну суму договору;

2) договорами, що потребують проведення перевірки:

лист МБРР про виконання технічного завдання/технічних специфікацій, який містить слова "Не заперечую";

підтвердження публікації у засобах масової інформації об'яви про проведення конкурсу;

протокол засідання тендерного комітету;

оригінал або засвідчена бенефіціаром копія договору;

3) операціями, проведення яких потребує складення звіту про витрати, пов'язані з:

навчанням - лист МБРР із запланованими витратами на навчання, який містить слова "Не заперечую";

операційними витратами або іншим - оригінал або засвідчена бенефіціаром копія договору.

2. Документи, необхідні для здійснення платежів за:

1) договорами про надання консультаційних послуг на фіксовану суму:

оригінал або засвідчена бенефіціаром копія договору;

оригінали або засвідчені бенефіціаром копії акта приймання-передачі товарів (робіт, послуг) та звіту згідно з цим договором;

оригінал або засвідчена бенефіціаром копія рахунка-фактури;

2) договорами про надання консультаційних послуг з погодинною оплатою:

оригінали або засвідчені бенефіціаром копії договору, акта приймання-передачі наданих послуг та рахунка(ків);

табелі робочого часу, чеки видатків, що відшкодовуються, білети та посадочні талони;

3) договорами про придбання товарів на фіксовану суму:

оригінал або засвідчені бенефіціаром копії договору, акта приймання-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортної накладної для відвантажених (доставлених) товарів, акта приймання-передачі супровідних послуг та рахунка(ків);

підтвердні документи згідно з договором, у тому числі транспортні документи;

4) договорами про доставку та відвантаження товару - оригінал або нотаріально засвідчені копії договору, акта приймання-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортної накладної для відвантажених (доставлених) товарів, акт операційного приймання (після завершення), рахунка(ків) та транспортних документів;

5) договорами щодо виконання робіт (у тому числі з капітального будівництва (реконструкції):

оригінал або засвідчена бенефіціаром копія договору про закупівлю робіт (у тому числі з капітального будівництва (реконструкції). У разі коли строк такого договору перевищує один бюджетний рік, у договорі визначається обсяг робіт та плановий обсяг коштів за роками;

звіти та акти виконаних робіт або інші документи, передбачені умовами договору для здійснення платежів;

оригінал або засвідчена бенефіціаром копія рахунка чи інші документи, передбачені умовами договору для здійснення платежів.