ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ

Н А К А З

01.12.2003 N 575

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 15 грудня 2003 р. за N 1156/8477

{ Наказ втратив чинність на підставі Наказу Міністерства фінансів N 817 ( z1287-12 ) від 07.07.2012 }

Про затвердження змін до наказів ДПА України від 01.07.2002 N 301 та від 01.08.2001 N 306

{ Із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної податкової служби N 993 ( z1426-10 ) від 23.12.2010 }

Відповідно до статей 8 та 11 Закону України від 5 лютого 1998 року "Про внесення змін до Закону України "Про державну податкову службу в Україні" ( 83/98-ВР ), статті 5 Закону України "Про систему оподаткування" ( 1251-12 ), з метою спрощення взаємодії між органами державної податкової служби України та банківськими установами при здійсненні спільних заходів щодо забезпечення надходжень коштів до бюджету, попередження та припинення можливих порушень чинного законодавства у фінансово-кредитній сфері, а також відмивання доходів, одержаних незаконним шляхом, Н А К А З У Ю:

{ Пункт 1 втратив чинність в частині внесення змін до Наказу Державної податкової адміністрації 306 ( z0923-01 ) від 01.08.2001 згідно з Наказом Державної податкової служби N 993 ( z1426-10 ) від 23.12.2010 } 1. Затвердити Зміни до Порядку передачі банками інформації про закриття рахунків клієнтів-платників податків і зборів (обов'язкових платежів) до органів державної податкової служби електронними засобами та заповнення розрахункових документів у разі сплати(стягнення) платежів до бюджету або повернення платежів з бюджету, затвердженого наказом Державної податкової адміністрації України від 01.07.2002 N 301 ( z0735-02 ) та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 6 вересня 2002 року за N 735/7023 (із змінами та доповненнями) та до Порядку подання податковим органам Повідомлення про відкриття(закриття) рахунків в установах банків, затвердженого наказом Державної податкової адміністрації України від 01.08.2001 N 306 ( z0923-01 ) та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 31 жовтня 2001 року за N 923/6114 (додаються).

2. Департаменту автоматизації процесів оподаткування (Семирга М.І.) подати цей наказ до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

3. Департаменту автоматизації процесів оподаткування (Семирга М.І.) у місячний термін після державної реєстрації цього наказу привести функціонуюче програмне забезпечення з приймання та обробки інформації про відкриття (закриття) рахунків платників податків у відповідність до затверджених Змін.

4. Департаменту громадських зв'язків та масово-роз'яснювальної роботи (Косарчук В.П.) після державної реєстрації цього наказу забезпечити його опублікування у засобах масової інформації.

5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Лекаря С.І.

6. Наказ набирає чинності з 01.01.2004.

Голова                                              Ю.Ф.Кравченко
 

ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Державної податкової адміністрації України 01.12.2003 N 575 Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 15 грудня 2003 р. за N 1156/8477

{ Зміни втратили чинність в частині внесення змін до Наказу Державної податкової адміністрації 306 ( z0923-01 ) від 01.08.2001 згідно з Наказом Державної податкової служби N 993 ( z1426-10 ) від 23.12.2010 } ЗМІНИ до Порядку передачі банками інформації про закриття рахунків клієнтів - платників податків і зборів (обов'язкових платежів) до органів державної податкової служби електронними засобами та заповнення розрахункових документів у разі сплати (стягнення) платежів до бюджету або повернення платежів з бюджету ( z0735-02 ) (далі - Порядок 1)

та до Порядку подання податковим органам Повідомлення про відкриття (закриття) рахунків в установах банків (далі - Порядок 2) ( z0923-01 )

1. Назву Порядку 1 викласти в такій редакції: "Порядок передачі банками інформації про відкриття (закриття) власних кореспондентських рахунків, закриття та зміну рахунків клієнтів - платників податків і зборів (обов'язкових платежів) до органів державної податкової служби електронними засобами та заповнення розрахункових документів у разі сплати (стягнення) платежів до бюджету або повернення платежів з бюджету".

2. У преамбулі Порядку 1 слова "цим Порядком установлюється послідовність дій установ банків при проведенні операцій закриття рахунків та платників податків при заповненні розрахункових документів у разі сплати платежів до бюджету" замінити на слова "цим Порядком установлюється послідовність дій установ банків при проведенні операцій закриття та зміни рахунків платників податків, платників податків і зборів (обов'язкових платежів) - суб'єктів господарювання (далі - Платників податків), відкриття (закриття) власних кореспондентських рахунків в інших установах банків та платників податків при заповненні розрахункових документів у разі сплати платежів до бюджету".

3. Пункт 1 Порядку 1 викласти в такій редакції:

"1. Національний банк України, банки (далі - банки) протягом трьох робочих днів від дня проведення операції закриття рахунків Платників податків та відкриття (закриття) власних кореспондентських рахунків в інших банках (включаючи день відкриття (закриття), а також у разі зміни, а саме відкриття, закриття рахунків Платників податків, яка передбачена нормативно-правовими актами Національного банку України, подають відомості про це в електронному вигляді засобами електронної пошти Національного банку України (далі - НБУ) на адресу державних податкових адміністрацій (далі - ДПА) в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі з використанням засобів захисту інформації НБУ згідно з додатком 1".

4. У п. 5 Порядку 1 слова "мають перевіряти інформацію про закриття рахунків платників податків, отриману від банків, на відповідність до існуючої інформації у базах даних ДПА та у Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України" замінити на слова "мають перевіряти інформацію про відкриття (закриття) кореспондентських рахунків банківських установ в інших банках, закриття та зміну рахунків Платників податків, отриману від банків, на відповідність до існуючої інформації у базах даних ДПА та в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України".

5. Замінити в додатках 1 та 2 до Порядку 1 слова "Порядку передачі банками інформації про закриття рахунків клієнтів - платників податків і зборів (обов'язкових платежів) до органів державної податкової служби електронними засобами та заповнення платниками податків розрахункових документів у разі сплати платежів до бюджету" на слова "Порядку передачі банками інформації про відкриття (закриття) власних кореспондентських рахунків, закриття та зміну рахунків клієнтів - Платників податків до органів державної податкової служби електронними засобами та заповнення розрахункових документів у разі сплати (стягнення) платежів до бюджету або повернення платежів з бюджету".

6. Назву додатка 1 до Порядку 1 викласти в такій редакції:

"Опис структури файлів".

7. У додатку 1 до Порядку 1 після назви додатка 1 вставити назву розділу I такого змісту:

"I. Опис структури файлів для формування інформації про відкриття (закриття) рахунків в установах банків".

8. У таблиці 1.1 додатка 1 до Порядку 1:

рядок 4 після слів "3 - закрито рахунок" доповнити словами "5 - зміна рахунку (закрито рахунок не за ініціативою клієнта), 6 - зміна рахунку (відкрито рахунок не за ініціативою клієнта)";

рядок 9 викласти в такій редакції: "Резидентність клієнта: 1 - резидент, 2 - нерезидент".

9. Доповнити додаток 1 до Порядку 1 розділом II такого змісту:

"II. Опис структури файлів для формування інформації про відкриття (закриття) кореспондентських рахунків в установах банків.

1. Найменування файлів формуються згідно з додатком 3.

2. Функціональний підтип файла - K.

3. Файли формуються банком, який відкриває або закриває власний коррахунок.

4. Файл складається з інформаційних рядків, структура яких наведена в табл. 1.2.

Таблиця 1.2

Структура інформаційного рядка файла

------------------------------------------------------------------
| N  |    Найменування реквізиту     | Тип   |Довжина  |Позиції  |
|з/п |                               |       |         |         |
|----+-------------------------------+-------+---------+---------|
| 1  |Код банку, у якому ведеться    |  C    |   40    | 1 - 40  |
|    |рахунок                        |       |         |         |
|----+-------------------------------+-------+---------+---------|
| 2  |Назва банку-кореспондента      |  C    |   70    |41 - 110 |
|----+-------------------------------+-------+---------+---------|
| 3  |Тип операції: 1 - відкрито     |  N    |   1     |111 - 111|
|    |рахунок, 3 - закрито рахунок   |       |         |         |
|----+-------------------------------+-------+---------+---------|
| 4  |Дата операції                  |  D    |   6     |  112 -  |
|    |                               |       |         |  117    |
|----+-------------------------------+-------+---------+---------|
| 5  |Кореспондентський рахунок      |  C    |   40    |  118 -  |
|    |                               |       |         |  157    |
|----+-------------------------------+-------+---------+---------|
| 6  |Валюта рахунку                 |  N    |   3     |  158 -  |
|    |                               |       |         |  160    |
|----+-------------------------------+-------+---------+---------|
| 7  |Резидентність банку, у якому   |  N    |   1     |  161 -  |
|    |ведеться коррахунок:           |       |         |  161    |
|    |1-резидент, 2-нерезидент       |       |         |         |
|----+-------------------------------+-------+---------+---------|
| 8  |Код країни банку-нерезидента   |   C   |    3    | 162-164 |
|----+-------------------------------+-------+---------+---------|
| 9  |Номер ДПА, у якій              |   N   |    2    |165 - 166|
|    |зареєстрований банк - власник  |       |         |         |
|    |коррахунку як платник податків |       |         |         |
|----+-------------------------------+-------+---------+---------|
| 10 |Порядковий номер інформаційного|  N    |   6     |167 - 172|
|    |рядка                          |       |         |         |
|----+-------------------------------+-------+---------+---------|
| 11 |CRLF                           |  B    |   2     |  173 -  |
|    |                               |       |         |  174    |
------------------------------------------------------------------

5. У разі відкриття (закриття) кореспондентських рахунків у банках-нерезидентах в інформаційному рядку файла зазначається назва банку-нерезидента латинськими літерами або українською мовою (кирилицею) та SWIFT код (Reuters код тощо) банку-нерезидента, у якому ведеться кореспондентський рахунок.

6. Для надання банкам інформації про прийняття або неприйняття відповідного файла ДПА формують файли-квитанції I для кожного файла типу K. Файли повідомлення типу K та файли-квитанції I формуються згідно з правилами формування файлів, визначеними додатком 3".

{ Пункт 10 втратив чинність на підставі Наказу Державної податкової служби N 993 ( z1426-10 ) від 23.12.2010 }

{ Пункт 11 втратив чинність на підставі Наказу Державної податкової служби N 993 ( z1426-10 ) від 23.12.2010 }

{ Пункт 12 втратив чинність на підставі Наказу Державної податкової служби N 993 ( z1426-10 ) від 23.12.2010 }

Директор Департаменту
автоматизації процесів
оподаткування М.І.Семирга