НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

Л И С Т

N 25058/309 від 20.07.94
     м.Київ
 

Республіканський банк Криму, обласні та по м.Києву управління Наіонального банку України, "Промінвестбанк", банк "Україна" АК, "Укрсоцбанк", Ощадбанк, "Ексімбанк", Асоціація комерційних банків України

( Лист втратив чинність на підставі Постанови Нацбанку N 12 ( v0012500-96 ) від 22.01.96 )

Порядок застосування Указу Президента України від 12 червня 1993 року N 206/93 "Про заходи щодо скорочення готівкового обігу"

При цьому надсилаємо для використання в роботі Порядок застосування Указу Президента України від 12 червня 1993 року N 206/93 "Про заходи щодо скорочення готівкового обігу" (в редакції Указу Президента України від 29 квітня 1994 року N 197/94 "Про внесення змін і доповнень до Указу Президента України від 12 червня 1993 року N 206/93").

Порядок доведіть до установ банків на місцях.

Заступник Голови Правління                      В.П.Терпило

ПОРЯДОК

застосування Указу Президента України від 12 червня 1993 року
       N 206 "Про заходи щодо скорочення готівкового обігу"
   (в редакції Указу Президента України від 29 квітня 1994 року
     N 197 "Про внесення змін і доповнень до Указу Президента
             України від 12 червня 1993 року N 206")

до статті 1

1. У разі, якщо підприємством, установою чи організацією протягом календарного місяця одночасно допущено перевищення встановлених нормативів одноразових розрахунків і використання готівки на поточні потреби, то фінансові санкції у вигляді штрафу, передбачені абзацем першим пункту 8 Указу, застосовуються тільки один раз у розмірі суми більшої (з двох) перевищення нормативів розрахункових операцій.

2. Готівка на поточні потреби може видаватися установами банків підприємствам, установам і організаціям протягом календарного місяця як одноразово, так і декілька разів у межах сум, передбачених статтею 1 Указу.

3. В окремих випадках, коли протягом певного часу на розрахункових рахунках конкретних юридичних осіб були відсутні кошти, допускається видача їм установами банків готівки на поточні потреби за цей час в наступні періоди (за умови наявності коштів на розрахункових рахунках суб'єктів підприємницької діяльності та в межах сум, визначених статтею 1 зазначеного Указу).

Готівка на поточні потреби видається тільки на поточний місяць.

4. Склад поточних потреб тієї чи іншої юридичної особи обумовлюється видом і організаційною формою його функціонування, типом виробництва, способом ведення ним господарської діяльності тощо. Всі юридичні особи (включаючи ті, що мають постійний грошовий виторг) незалежно від форми власності і виду діяльності можуть використовувати готівку на поточні потреби, у тому числі на господарські і представницькі потреби, рекламу і виплату компенсацій за використання власних автомобілей для службових поїздок у межах коштів, визначених статтею 1 Указу.

Готівка на поточні потреби юридичним особам, які мають постійний грошовий виторг, видається виключно через установи банків.

до статті 2

1. Ліміти залишків кас для юридичних осіб встановлюються комерційними банками, які їх обслуговують, на підставі поданих цими особами заявок-розрахунків. При цьому враховується специфіка діяльності підприємств, організацій, установ з метою забезпечення їх нормальної виробничої діяльності.

Це стосується всіх юридичних осіб, незалежно від форм власності, включаючи військові частини, органи Міністерства внутрішніх справ і Служби безпеки України, підприємств цивільної авіації.

У разі, коли суб'єкту підприємницької діяльності не встановлено ліміт залишку каси (незалежно від причин), він не має права зберігати готівку в своїй касі.

2. Комерційні банки здійснюють видачу готівки лише за наявності відповідних обгрунтувань. Під обгрунтуваннями слід мати на увазі подання комерційним банкам відповідних договорів (угод) на закупівлю сільгосппродукції у населення, розрахунків потреби у паливі (на міжобласних перевезеннях), копій наказів на виплату заробітної плати, премій і таке інше.

У разі видачі комерційними банками готівки без зазначених обгрунтувань до них мають бути застосовані фінансові санкції у вигляді штрафу у розмірі виданих сум.

до статті 5

Залишки готівки (понад встановлений ліміт) в касах підприємств, установ і організацій, які мають постійний грошовий виторг і використовують його для оплати праці, виплати пенсій, закупівлі сільськогосподарської продукції, мають не пізніше наступного дня після проведення зазначених виплат здаватися до відповідних установ банків.

до статті 6

Контроль за додержанням вимог цього Указу комерційними банками здійснюють регіональні управління Національного банку України шляхом перевірок, що мають проводитися з періодичністю не менше одного разу за півріччя.

до статті 8

Штрафи за порушення встановленого порядку обігу готівки стягуються:

- з підприємств, установ, організацій незалежно від форм власності та виду діяльності фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності - державними податковими інспекціями шляхом представлення до банку за місцем знаходження рахунку платника безакцептної платіжної вимоги-доручення;

- з комерційних банків - державними податковими інспекціями за поданням Національного банку України та його регіональних управлінь у беспірному порядку.

Штрафи зараховуються до державного бюджету на балансовий рахунок N 100 "Доходи державного бюджету України".