НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

Л И С Т

N 13-126/2405-8823 від 03.12.97
     м.Київ

Комерційним банкам
                                      Асоціації комерційних банків
                                      Укрексімбанку
                                      Кримському республіканському
                                      Обласним управлінням НБУ

{ Лист втратив актуальність на підставі Листа Національного банку

N 40-0006/16290 ( v6290500-18 ) від 22.03.2018 }

Щодо можливості застосування різноманітних фінансових схем в розрахунках між резидентами та нерезидентами

Останнім часом значно збільшилася кількість надходжень до Національного банку України запитів щодо можливості застосування різноманітних фінансових схем в розрахунках між резидентами та нерезидентами, реалізація яких, при зовнішній загальній дотриманості вимог чинного валютного законодавства, спрямована на допомогу суб'єктам господарської діяльності уникнути або зменшити витрати у сплаті податків. При цьому, в порушення постанови Правління Національного банку України від 20.03.97 р. N 72 ( v0072500-97 ) не рідкі випадки, коли подібні запити здійснюються регіональними управліннями, відділеннями та філіями комерційних банків в обхід їх головних установ.

В зв'язку з викладеним, Національний банк України пропонує керівникам комерційних банків посилити вимоги рівня відповідальності своїх робітників як в обслуговуванні клієнтів банку, так і в питаннях дотримання клієнтами чинного законодавства і особливо зобов'язань перед державою.

Одночасно зазначаємо, що відповідно до свого Статуту ( 1605-12 ) Національний банк України не розглядає фінансові схеми, які пропонуються суб'єктами господарської діяльності (у тому числі комерційними банками) з метою отримання дозволу на такі дії і не надає консультацій щодо можливості їх виконання.

У таких випадках суб'єкти господарської діяльності мають звертатися до юридичних та консалтингових фірм.

Просимо прийняти вищенаведене до виконання та проінформувати клієнтів ваших банків.