НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Управління бухгалтерського обліку

Р О З ' Я С Н Е Н Н Я

N 17010/2134-7901 від 30.12.93
     м.Київ

vd931230 vn17010/2134-7901

Кримському республіканському,
                                     обласним  та  по  м.Києву і
                                     Київській області управлінням
                                     Національного банку України
                                     Комерційним банкам
                                     Асоціації комерційних банків
                                     Операційному управлінню
 

( Документ втратив чинність на підставі Постанови Нацбанку N 204 ( v0204500-96 ) від 02.08.96 )

Про форму розрахунків чеками

Згідно з "Положенням про безготівкові розрахунки в господарському обороті України" ( v_116500-93 ) затвердженим Правлінням Національного банку України 24.05.93 нагадуємо, що форма розрахунків чеками не відмінена. Для здійснення розрахунків чеками між клієнтами різних банків, незалежно від місця функціонування, банки зобов'язані приймати від клієнтів чеки і інкасувати їх у ті банки, які обслуговують чекодавця. В цьому разі кошти на рахунки пред'явників чеків можуть бути зараховані тільки за умови отримання їх із банку-емітента чека. Тобто чек пересилається банку платника.

З метою запобігання випадків загублення чеків реєстр оприбутковується в банку чекодержателя на позабалансовий рахунок "Реєстри чеків, що чекають оплати" (9930).

У зв'язку з численними запитами та з метою запобігання фактів порушень міжбанківських розрахунків на часткову зміну листа Національного банку України від 03.12.93 N 17010/1951 повідомляємо.

Дебетові авізо можуть використовуватись тільки в таких випадках:

1. При розрахунках чеками, отриманими з інкасованою виручкою (в кореспонденції з рахунком 729).

2. При розрахунках чеками, виписаними фінансовими органами на повернення зайво внесених платежів громадянами (з рахунків 080, 100, 130).

3. При розрахунках акцептованими платіжними дорученнями (в кореспонденції з рахунком 723).

В усіх інших випадках використання дебетових авізо забороняється.

Вводиться в дію з 03.01.94.