НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент валютного регулювання Управління методології валютного регулювання

Л И С Т

N 13-134/728-2474 від 08.04.97
     м.Київ

Кримському республіканському,
                                     по м.Києву і Київській обл.,
                                     обласним управлінням
                                     Національного банку України,
                                     комерційним банкам,
                                     Асоціації українських банків

{ Лист втратив актуальність на підставі Листа Національного банку

N 40-0006/16290 ( v6290500-18 ) від 22.03.2018 }

Щодо трактування положень Інструкції N 3 Національного

банку України "Про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті"

На численні запити обласних управлінь Національного банку України та уповноважених банків щодо трактування положень Інструкції N 3 ( v0121500-96 ) Національного банку України "Про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті", роз'яснюємо.

1. Планом рахунків бухгалтерського обліку в банках України передбачено, що банківські установи мають право відкривати рахунки фізичним особам - резидентам та нерезидентам.

Громадяни України, які постійно проживають за межами України і тимчасово приїздять в Україну, відносяться до нерезидентів і мають право відкривати рахунки в іноземній та національній валюті відповідно до інструкції N 3 НБУ "Про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті" за режимом, що передбачений для іноземців - нерезидентів (п.п.3.1.9, 3.1.10, 3.2.3, 3.2.4, 6.3.3, 6.3.4, 6.4.3, 6.4.4).

2. Щодо режиму рахунків фізичних осіб - іноземців, що постійно проживають в Україні і є резидентами України (п.п.6.3.3, 6.4.3), то зарахування коштів в іноземній валюті на розрахунковий та вкладний рахунки здійснюється без документів, що засвідчують джерела походження цих коштів. Перерахування коштів в іноземній валюті з рахунку фізичної особи - іноземця (резидента) на рахунок в іноземній валюті фізичної особи - іноземця (нерезидента) здійснюється за наявності документа, який підтверджує джерела походження коштів в іноземній валюті.