НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент валютного регулювання

Л И С Т

N 13-211/2144 від 08.09.98
     м.Київ

vd980908 vn13-211/2144
                                     Кримському республіканському,
                                     обласним, по м.Києву і
                                     Київській області управлінням
                                     установам Національного банку
                                     України,
                                     комерційним банкам,
                                     Асоціації комерційних банків
                                     УМВБ, КМВБ

( Дію Листа припинено на підставі Листа Нацбанку N 13-211/2314 ( v2314500-98 ) від 24.09.98 )

Щодо Порядку купівлі іноземної валюти на УМВБ та КМВБ, а також оплати платіжних документів у вільно конвертованій валюті на виконання зобов'язань перед нерезидентами як за рахунок власних коштів, так і куплених на УМВБ та КМВБ

Національний банк України при цьому направляє для використання в роботі Порядок купівлі іноземної валюти на УМВБ та КМВБ, а також оплати платіжних документів у вільно конвертованій валюті на виконання зобов'язань перед нерезидентами як за рахунок власних коштів, так і куплених на УМВБ та КМВБ.

Перший заступник
 Голови Правління НБУ                                 В.С.Стельмах

Порядок

На виконання спільної постанови Кабінету Міністрів України і Національного банку України "Про заходи щодо удосконалення регулювання валютного ринку" з 07.09.98 р. встановлюється наступний порядок купівлі іноземної валюти на УМВБ та КВМБ, а також оплати платіжних документів у вільно конвертованій валюті на виконання зобов'язань перед нерезидентами як за рахунок власних коштів резидентів, так і куплених на УМВБ та КМВБ.

1. Загальні підстави та перелік документів, необхідних для купівлі іноземної валюти на УМВБ та КМВБ та її перерахування за межі України.

Уповноважений банк приймає заявки клієнтів для придбання іноземної валюти на УМВБ та КМВБ та доручення для перерахування власної іноземної валюти за межі України лише при наданні таких документів:

- за фактично отримані товари (послуги):

Зовнішньоекономічний (імпортний) контракт - повинен бути оформлений відповідно до вимог Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" ( 15-93 ) від 19.02.93 р., Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" ( 959-12 ) від 16.04.91 р., Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" ( 185/94-ВР ), Положення про форму зовнішньоекономічних договорів (контрактів), затвердженого наказом Міністерства зовнішніх економічних зв'язків і торгівлі N 75 ( z0367-95 ), що зареєстровано Мін'юстом України 09.10.95 р. за N 367/903, та спільної постанови Кабінету Міністрів України і Національного банку України від 21.06.95 р. N 444 ( 444-95-п ) "Про типові умови зовнішньоекономічних договорів (контрактів) і типові форми захисних застережень до зовнішньоекономічних договорів (контрактів), які передбачають розрахунки в іноземній валюті".

Вантажно-митна декларація (ВМД) - як свідчення про надходження в Україну товарів, визначених в контракті. Товари, які знаходяться під митним контролем, а також товари, які тимчасово ввозяться на територію України з їх подальшим поверненням, не можуть бути підставою для купівлі іноземної валюти або її перерахування на рахунки нерезидентів.

Довідка Державної податкової адміністрації - в який резидент зареєстрований як платник податків з зазначенням наступної інформації:

поточний рахунок у національній валюті, який визначено як основний, поточний рахунок у іноземній валюті, який визначено як основний (визначається резидентом самостійно) і зареєстрований Державною податковою адміністрацією;

про відсутність заборгованості перед бюджетом станом на дату видачі довідки;

дані згідно бухгалтерського обліку про взяття товару (послуги) на баланс підприємства та наявність кредиторської заборгованості підприємства по оплаті даного товару (послуги) (дана вимога стосується лише товарів, митне оформлення яких проведено до 07.09.98, та послуг у випадку, якщо акт або інший документ, що свідчить про їх виконання, датований до 07.09.98 р.).

Строк дії довідки не може перевищувати 15 днів;

- за фактично надані послуги матеріального характеру:

Зовнішньоекономічний (імпортний) контракт - повинен бути оформлений відповідно до вимог Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" від 19.02.93 р., Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" від 16.04.91 р., Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті", Положення про форму зовнішньоекономічних договорів (контрактів), затвердженого наказом Міністерства зовнішніх економічних зв'язків і торгівлі N 75, що зареєстровано Мін'юстом України 09.10.95 р. за N 367/903, та спільної постанови Кабінету Міністрів України і Національного банку України від 21.06.95 р. N 444 "Про типові умови зовнішньоекономічних договорів (контрактів) і типові форми захисних застережень до зовнішньоекономічних договорів (контрактів), які передбачають розрахунки в іноземній валюті".

Акт виконаних робіт або інший документ - що свідчать про фактичне виконання послуг.

Іноземна валюта може бути придбана на УМВБ та КМВБ та перерахована за межі України а також іноземна валюта, що знаходиться на рахунках резидентів, може бути перерахована за межі України виключно під такі послуги: зв'язку, телекомунікацій, послуги, пов'язані з забезпеченням функціонування транспорту, підписка на періодичні видання та поліграфічну продукцію, переробка давальницької сировини, по капітальному будівництву та пусконалагоджувальні в межах передбачених контрактів страхові, агентські та шіпчандерські послуги;

Довідка державної податкової адміністрації - в якій резидент зареєстрований як платник податків з зазначенням наступної інформації:

поточний рахунок у національній валюті, який визначено як основний;

поточний рахунок у іноземній валюті, який визначено як основний (визначається резидентом самостійно) і зареєстрований Державною податковою адміністрацією;

про відсутність заборгованості перед бюджетом станом на дату видачі довідки;

дані згідно бухгалтерського обліку про взяття товару (послуги) на баланс підприємства та наявність кредиторської заборгованості підприємства по оплаті даного товару (послуги) (дана вимога стосується лише товарів, митне оформлення яких проведено до 07.09.98, та послуг у випадку, якщо акт або інший документ, що свідчить про їх виконання, датовано до 07.09.98 р.).

Строк дії довідки не може перевищувати 15 днів.

2. Зобов'язання перед нерезидентами в іноземній валюті пов'язані:

- з поверненням та сплатою процентів за кредитами, зареєстрованими або проліцензованими Національним банком України;

Кредитні угоди - укладені резидентами з нерезидентами, що зареєстровані або проліцензовані Національним банком України. Кредити в іноземній валюті, які надані уповноваженими банками резидентам (термін заключення угоди до 22.08.98 р. без умов їх пролонгації). При цьому уповноваженим банком надається інформація стосовно стану погашення кредиту та сплати відсотків по ньому.

- з поверненням раніше здійснених інвестицій, оформлених відповідно до вимог чинного законодавства, та сплатою доходів, отриманих від інвестиційної діяльності на підставі вимог даного порядку: інвестиційний договір, свідоцтво про реєстрацію іноземної інвестиції у грошовій формі, документ про фактичне внесення інвестиції, що свідчать про правомірність переказу за кордон прибутку (доходу), отриманого нерезидентом на законних підставах на території України; рішення загальних зборів засновників про розподіл прибутку, розподільчий баланс підприємства, засвідчений податковим інспектором, та довідки податкової адміністрації про сплату податків з доходів нерезидента з джерелом походження в Україні, видана податковим органом, де нерезидент, що сплачує зазначені доходи, зареєстрований як платник податку.

- з погашенням облігацій внутрішньої державної позики;

виписка з коррахунку банку про надходження іноземної валюти та конвертацію її у валюту України, довідка депозитарія Національного банку України, довідка уповноваженого банку про сплату податку з доходу, отриманого нерезидентом на території України до бюджету (копія платіжного доручення, яким здійснено дане перерахування);

на виконання інших зобов'язань перед нерезидентами, передбачених чинним законодавством при наданні довідки Державної податкової адміністрації про сплату податку з доходів, отриманих на території України.

3. Інші операції, на які видані індивідуальні ліцензії Національним банком України:

надається лише індивідуальна ліцензія Національного банку України.

Основні вимоги та особливості розрахунків іноземною валютою:

1. Придбана іноземна валюта та іноземна валюта, що знаходяться на рахунках клієнтів, може бути перерахована за межі України лише з основного поточного валютного рахунку в іноземній валюті.

2. Кошти у валюті України, що призначені резидентом на купівлю іноземної валюти, можуть бути перераховані лише з поточного рахунку, визначеного як основний у валюті України.

3. Іноземна валюта може бути перерахована лише за цільовим призначенням по контракту.

Під виконання зобов'язань та функцій безпосередньо уповноваженими банками порядок купівлі іноземної валюти на УМВБ та КМВБ встановлюється Національним банком України окремим актом.

Дія положень окремих нормативних актів, що суперечать обмеженням, зазначеним у цьому Порядку, тимчасово призупиняється.