НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент бухгалтерського обліку Управління організації бухгалтерського обліку

Л И С Т

N 12-111/1656 від 17.12.96
     м.Київ

vd961217 vn12-111/1656
                                  Кримському     республіканському
                                  управлінню НБУ
                                  Обласним             управлінням
                                  Національного банку України
                                  Операційному управлінню НБУ
                                  Центральній розрахунковій палаті
                                  Експортно-імпортному банку
                                  Промінвестбанку України
                                  Банку "Україна"
                                  Укрсоцбанку
                                  Ощадному банку України
                                  Центру міждержавних розрахунків
                                  Центральному сховищу
                                  Асоціації українських банків
                                  Комерційним банкам
                                  Керуючому установою банку
 

Зміни до Номенклатури статзвітності

У зв'язку з виведенням з Плану рахунків бухгалтерського обліку в банках України ( v0332500-95 ) балансових рахунків NN 621, 781 ( v0365500-96 ) в Номенклатурі статзвітності за кредитами банків України ( v0104500-94 ) розділ "Перелік шифрів та видів неплатежів" правильно читати так:

——————————————————————————————————————————————————————————————————
|NN |      Шифри неплатежів     |     Назва видів неплатежів     |
|шиф|                           |                                |
|рів|                           |                                |
|———+———————————————————————————+————————————————————————————————|
| 1 |              2            |                 3              |
——————————————————————————————————————————————————————————————————
  01 Не сплачена в строк забор-  Не сплачена в строк заборгова-
     гованість за короткостроко- ність за короткостроковими кре-
     вими кредитами              дитами
  02 Не сплачена в строк забор-  Не оплачена в строк заборгова-
     гованість за довгострокови- ність за довгостроковими креди-
     ми кредитами                тами
  03 Прострочена та сумнівна до  Прострочена та сумнівна до по-
     повернення заборгованість   вернення заборгованість за кре-
     за кредитами на споживчі    дитами на споживчі цілі
     цілі
  04 Розрахункові документи з    Розрахункові документи з основ-
     основної діяльності обо-    ної діяльності обов'язкові до
     в'язкові до оплати          оплати
  06 Сумнівна до повернення не-  Сумнівна до повернення несплаче-
     сплачена заборгованість за  на заборгованість за короткост-
     короткостроковими кредитами роковими кредитами
  08 Сумнівна до повернення за-  Сумнівна до повернення заборго-
     боргованість за несплачени- ваність за несплаченими довгост-
     ми довгостроковими кредита- роковими кредитами
     ми
  09 Документи по нарахуванню    Документи по нарахуванню сум
     сум штрафів, пені, неустой- штрафів, пені, неустойки в кар-
     ки в картотеці N 2          тотеці N 2
  10 Пролонговані довгострокові  Пролонговані довгострокові кре-
     кредити                     дити

Примітка: Форма N 721 звіряється так:  01 + 03 + 06 = 620 + 622
                                       04 + 09 = 9929

По формі N 722 кожний рахунок звіряється з балансом XI розділу за мінусом шифру кредиту 31.

Шифр кредиту 31 в цілому по області та по банку повинен рівнятися балансовому рахунку N 623.

Починаючи з січня місяця звіти по формах NN 721, 722, 741 складаються по схемі щоденного балансу.

Звіт по формі N 741 буде надаватися щомісячно.

Річний звіт по формі N 714 надається разом з річним звітом в строк, установлений кожному обласному управлінню НБУ та електронною поштою третього лютого на адресу ЦРП по схемі щоденного балансу.

Одночасно звіт по формі N 703 "Рух коштів на позичкових рахунках та обороти за факторинговими операціями" відміняється з першого січня 1997 року.

Програмне забезпечення буде доведено Департаментом інформатизації.